Ano ang isang Non-Qualifying Investment?
Ang isang hindi kwalipikadong pamumuhunan ay isang pamumuhunan na hindi karapat-dapat para sa anumang antas ng katayuan na ipinagkaloob sa buwis o katayuan sa pagbubuwis sa buwis. Ang mga pamumuhunan ng ganitong uri ay ginawa gamit ang pera pagkatapos ng buwis. Ang mga ito ay binili at gaganapin sa mga account, plano o tiwala sa buwis. Ang mga pagbabalik mula sa mga pamumuhunan na ito ay binabuwis sa taunang batayan.
Pag-unawa sa Non-Qualifying Investments
Ang mga kasuotan ay kumakatawan sa isang karaniwang halimbawa ng mga hindi kwalipikadong pamumuhunan. Sa paglipas ng panahon, ang asset ay maaaring lumago nang may ipinagpaliban na buwis na nakabinbin ang pag-alis. Para sa mga hindi karapat-dapat na mga annuities, kapag sila ay pinalayas at sumuko, ang unang pera na lumabas sa account ay itinuturing bilang kita para sa may-ari ng account para sa mga layunin ng buwis. Kung binawi din ng may-ari ng account ang pera na orihinal na namuhunan, na kilala bilang batayan ng gastos, ang bahagi na ito ay hindi muling buwis dahil ang mga buwis na iyon ay nabayaran na.
Mga Key Takeaways
- Ang isang hindi kwalipikadong pamumuhunan ay isang pamumuhunan na mayroong mga benepisyo sa buwis. Ang mga kasuotan ay isang pangkaraniwang halimbawa ng mga pamumuhunan na hindi kwalipikado. Ang iba pang mga halimbawa ng mga hindi kwalipikadong pamumuhunan ay kinabibilangan ng mga antigo, kolektib, alahas, mahalagang mga metal, at sining.
Paano Ginagamit ang Mga Hindi Kwalipikadong Pamumuhunan
Sa mga hindi kuwalipikadong pamumuhunan, karaniwang ang mamumuhunan ay wala sa taunang mga paghihigpit sa halagang maaari nilang mailagay sa mga nasabing assets. Maaari itong mag-alok ng higit na kakayahang umangkop sa ilang mga regards kumpara sa kwalipikadong account sa pamumuhunan, na karaniwang may pinakamataas na halaga na maaaring maiambag depende sa uri ng pag-aari. Halimbawa, ang mga empleyado 401 (k) mga kontribusyon ay may taunang maximum na kontribusyon na maaaring gawin sa kanilang mga plano. Ang limitasyon ay maaaring magbago sa ilang antas, na tinutukoy ng Internal Revenue Service. Ang isang hindi kwalipikadong pamumuhunan ay maaaring makita ang anumang sukat ng kontribusyon na ginawa sa kurso ng bawat taon ayon sa diskarte ng may-ari ng account para sa pag-save.
Ang mga may-hawak ng account ay maaari ring gumawa ng mga pag-withdraw sa mga hindi kwalipikadong pamumuhunan kapag nais nila, kahit na magbabayad sila ng buwis sa interes at iba pang mga pakinabang tulad ng pagpapahalaga na naipon. Maaaring mayroon pa ring maagang mga parusa sa pag-alis kung ang may-hawak ng account ay kumuha ng pera mula sa ilang mga uri ng mga ari-arian bago maabot ang may-ari ng account sa isang tiyak na edad, karaniwang sa 59 1/2. Gayundin, maaaring kailanganin ang may-ari ng account upang simulan ang paggawa ng pag-alis mula sa kanyang mga hindi kuwalipikadong account sa pamumuhunan kapag sa isang tiyak na edad, madalas sa 70 1/2.
Halimbawa ng Non-Qualifying Investment
Ang ilang mga halimbawa ng mga pamumuhunan na hindi karaniwang kwalipikado para sa katayuan sa pagbubuwis sa buwis ay ang mga antigong, kolektib, alahas, mahalagang metal at sining. Ang iba pang mga pamumuhunan na hindi maaaring maging karapat-dapat para sa anumang uri ng pag-uunahan ng buwis ay mga stock, bond, REITs (mga tiwala sa pamumuhunan sa real estate), at anumang iba pang tradisyunal na pamumuhunan na hindi binili sa ilalim ng isang kwalipikadong plano sa pamumuhunan o tiwala.
