Ano ang Diskarte sa Diskarte sa Pamumuhunan sa Labi?
Ang Diskarte sa Pamumuhunan sa Paliparan sa Palabas na Plano (OPIS) ay isang mapang-abusong pamamaraan sa pag-iwas sa buwis na ibinebenta ng KPMG, isa sa mga Big Four accounting firms, sa pagitan ng 1997 hanggang 2001. Ito ay isang oras na ang mga mapanlinlang na pook ng buwis ay lumaganap sa buong industriya ng pinansiyal na serbisyo sa pananalapi.
Pag-unawa sa Diskarte sa Pamamaraan sa Portfolio sa Labi
Ang Offshore Portfolio Investment Strategy (OPIS) ay ginamit ang mga swap ng pamumuhunan at mga kumpanya ng shell sa Cayman Islands upang lumikha ng mga pekeng pagkalugi sa accounting na ginamit upang mabawasan ang mga buwis sa lehitimong kinikita ng buwis - at mapanlinlang ang Internal Revenue Service (IRS). Ang ilan sa mga pekeng pagkalugi sa accounting ay higit sa 100 beses na mas malaki kaysa sa tunay na pagkawala sa pananalapi.
Maraming mga silungan sa buwis ang batay sa mga ligal na pamamaraan sa pagpaplano ng buwis. Ngunit naging malaking negosyo sila na sinimulan ng IRS ang isang pag-crack sa mga mapang-abuso na buwis at mga mas kumplikadong istruktura - na inalis ang gobyernong US ng $ 85 bilyon sa pagitan ng 1989 at 2003, ayon sa Opisina ng Pananagutan ng Pamahalaan.
Ang KPMG-Deutsche Bank Tax Shelter Scandal
Pormal na idineklara ng IRS na ang OPIS at mga katulad na pabrika ng buwis na labag sa batas noong 2001-2002, dahil wala silang lehitimong layunin sa ekonomiya maliban sa pagbabawas ng mga buwis. Gayunpaman, ipinakita ng mga mensahe sa email na pagkatapos ay tinalakay ng KPMG ang pagbebenta ng mga bagong tirahan na katulad ng pinagbawalang bersyon - at nabigo na makipagtulungan sa mga investigator.
Ang US Senate Permanent Subcomm Committee on Investigations ay nagsimula ng isang pagsisiyasat noong 2002. Ang ulat nito, noong Nobyembre 2003, ay natagpuan na maraming mga pandaigdigang bangko at mga kumpanya ng accounting ang nagpo-promote ng mga mapang-abuso at iligal na mga pasilyo sa buwis. Kasabay ng mga produktong OPIS ng KPMG, pinangalanan nito ang Custom Adjustable Rate Debt Structure (CARDS) ng Deutsche Bank at mga dayuhang Leveraged Investment Program (FLIP) ng Wachovia Bank. Ang mga bangko tulad ng Deutsche Bank, HVB, UBS at NatWest, ay nagbigay ng pautang upang matulungan ang pag-orkestra sa mga transaksyon.
Ang PricewaterhouseCoopers at Ernst & Young na pag-abot ng mga pag-aayos sa IRS noong 2003, habang natapos ang KPMG na kinikilala ang labag sa batas na pag-uugali at nagbabayad ng isang $ 456 milyong multa noong 2005. Natatakot na ang isang pag-aakusa ay mag-aalis sa KPMG sa labas ng negosyo, sa lalong madaling panahon matapos ang iskandalo ng Enron ay nawasak ang firm firm ng Arthur Andersen - na kung saan ay iniwan lamang ang tatlong mga internasyonal na kumpanya upang i-audit ang mga malalaking korporasyon - naisaayos ni Attorney General Alberto Gonzales para sa pangako ng KPMG na manatili sa negosyo ng buwis sa buwis. Ngunit walong kasosyo, kasama ang pinuno ng buwis sa KPMG, ay inakusahan sa paglikha ng $ 11.2 bilyon sa maling pagkalugi sa buwis at pagtiwalag sa gubyernong US ng $ 2.5 bilyon na kita sa buwis.
Kasunod nito, marami sa mga kumpanya na tumulong na ibenta ang mga pabrika ng buwis na ito ay inakusahan ng mga kliyente na kailangang magbayad ng mga buwis at parusa sa IRS. Ang mga namumuhunan na umakusahan sa Deutsche Bank noong 2004 ay nagpaliwanag na nakatulong ito sa 2, 100 na mga customer na umiiwas sa buwis na nag-uulat ng higit sa $ 29 bilyon sa mga pagkalugi sa buwis sa pagitan ng 1996 at 2002. Inamin nito ang pagkakasala ng kriminal noong 2010 at nag-ayos sa US ng $ 553.6 milyon.
