Ano ang Qualified Annuity?
Ang isang kwalipikadong singaw ay isang plano sa pag-iimpok sa pagretiro na pinondohan ng mga dolyar na pre-tax. Ang isang di-karapat-dapat na annuity ay pinondohan ng mga dolyar na post-tax. Upang maging malinaw, ang terminolohiya ay nagmula sa Internal Revenue Service (IRS). Ang anumang kwalipikadong plano sa pag-iimpok sa pagretiro ay isa kung saan ang mga kita ng mamumuhunan ay ibabawas mula sa kanyang kita na kita at hindi napapailalim sa mga pederal na buwis hanggang matapos ang pagretiro kapag ginawa ang pag-alis. Ang mga kontribusyon sa isang di-kwalipikadong plano ay binubuwis sa taon kung saan nakamit ang mga ito.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kontribusyon sa isang kwalipikadong singaw ay nasa paunang halaga ng buwis. Ang mga buwis ay ipinagpaliban hanggang sa magawa ang pag-alis pagkatapos magretiro.Ang mga kontribusyon sa isang di-kwalipikado na annuity ay nasa mga dolyar na post-tax. Ang mga buwis ay binabayaran sa parehong taon ang mga kontribusyon ay ginawa. "Kwalipikado" at "hindi kwalipikado" ay mga term ng IRS. Ang isang kwalipikadong plano ay may agarang benepisyo sa buwis.
Ano ang Isang Annuity?
Pag-unawa sa Qualified Annuity
Ang isang deposito sa isang kwalipikadong singaw ay ginawa nang hindi pinipigilan ang mga buwis. Na mabisang binabawasan ang kita ng nagbabayad ng buwis, at mga buwis na inutang, para sa taong iyon. Walang mga buwis na dapat bayaran sa pera na nakukuha sa kwalipikadong account taon-taon hangga't walang mga pag-withdraw.
Ang mga buwis sa parehong kontribusyon ng namumuhunan at mga natamo ng pamumuhunan na naipon ay mawawalan ng utang pagkatapos magretiro ang mamumuhunan at magsisimulang kumuha ng isang annuity o anumang pag-alis mula sa account.
Habang ang mga pamamahagi mula sa isang kwalipikadong singil ay binubuwis bilang ordinaryong kita, ang mga pamamahagi mula sa isang di-kwalipikadong annuity ay hindi napapailalim sa anumang buwis sa kita sa mga kontribusyon. Ang mga buwis ay maaaring utang sa mga natamo ng pamumuhunan, na sa pangkalahatan ay isang mas maliit na bahagi ng account.
Walang mga buwis na nakautang sa pera na nakukuha sa isang kwalipikadong account hangga't walang pag-withdraw
Ito ay isang isyu ng debate na kung saan ay mas mahusay. Nag-aalok ang di-kwalipikadong plano ng pag-asam ng kita na walang bayad sa buwis pagkatapos magretiro. Gayunpaman, ang kwalipikadong plano ay nag-aalok ng agarang pag-save ng buwis at isang mas maliit na hit sa take-home pay sa mga taong nagtatrabaho.
Mga Uri ng Kwalipikadong Mga Kwento
Ang mga kwalipikadong mga annuities ay madalas na na-set up ng mga employer bilang bahagi ng isang plano na naka-sponsor na pagreretiro ng kumpanya. Kasama sa mga pagkakaiba-iba ang tinukoy na plano ng benepisyo, ang 401 (k) at 403 (b) pagreretiro sa plano, at ang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA).
- Ang tinukoy na plano ng benepisyo ay isang pagtitipid na sasakyan na nagbibigay ng kumpanya sa isang tiyak na pagbabayad, maging sa isang bukol o sa buwanang pag-install, batay sa kasaysayan ng kita ng empleyado.A 401 (k) ay naka-set-up ng isang for-profit na kumpanya sa gantimpalaan ang mga empleyado nito. Pinapayagan na ngayon ng Secure Act of 2019 ang mga annuities na maisama sa 401 (k) na mga plano. Ang 403 (b) ay magagamit lalo na sa mga guro at ilang iba pang mga pampublikong empleyado pati na rin ang mga manggagawa sa mga organisasyong na-exempt ng buwis. Ang IRA ay ang pamilyar na plano ng pagtitipid na nagpapahintulot sa isang kontribusyon ng pre-tax hanggang sa isang taunang limitasyon.
Ang isang annuity ay maaaring mangyari kung natutugunan nito ang ilang mga pamantayan sa IRS at sumusunod sa mga alituntunin ng regulasyon. Kadalasan, ang isang annuity na hindi ginagamit upang pondohan ang isang plano sa pagretiro na may pakinabang sa buwis ay isang di-kwalipikadong taunan.
Iba pang mga Batas sa IRS sa Annuities
Ang mga di-kwalipikadong mga annuities na binili pagkatapos ng Agosto 13, 1982, ay binubuwisan sa ilalim ng isang "last-in-first-out" protocol. Nangangahulugan ito na ang mga unang pag-withdraw na ginawa ng mamumuhunan ay kukuha mula sa naipon na interes, na ibubuwis bilang ordinaryong kita. Kapag ang interes na iyon ay ganap na buwis, ang natitirang punong-guro o premium ay libre sa mga buwis. Ang lahat ng mga patakaran na namamahala sa mga kwalipikadong mga annuities ay sakop sa IRS Publication 575, Pension at Annuity Income.
