Ano ang isang Pagbawi?
Ang Reconversion ay isang pamamaraan na ginagamit ng mga indibidwal upang mabawasan ang pasanin ng buwis ng pag-convert ng isang IRA sa pamamagitan ng muling pag-characterize na mga halaga na na-convert sa Roth IRA sa isang Tradisyonal na IRA at pagkatapos ay i-convert muli ang mga assets na ito sa isang Roth IRA. Makakatulong ang isang pagbabagong-tatag sa nagbabayad ng buwis na makatipid ng pera sa mga potensyal na gastos ng pag-convert ng isang account sa pamamagitan ng pagtatakda ng halaga na ibinabuwis sa kanya sa halaga ng muling pagbabagong-tatag, hindi ang orihinal na halaga ng account. Ang mga reconversion ay maaaring maging kapaki-pakinabang, halimbawa, kung ang halaga ng isang account ay bumagsak at nais ng isang mamumuhunan na mai-convert ito at magbabayad lamang ng kinakalkula na halaga.
Mga Key Takeaways
- Ang muling pagsasaayos ay ginagamit upang limitahan ang mga pasanin ng buwis kapag ang pag-convert ng IRAs.Ang pagbabagong-tatag ng IRA ay makakatulong sa iyo na makatipid sa pera sa mga gastos ng pag-convert ng account. Maaari ka lamang mag-reconvert ng mga account sa ilang mga oras ng taon.
Paano Gumagana ang Reconversion
Ang pagbabalik muli ng isang IRA account ay maaari lamang mangyari sa mga tiyak na oras sa loob ng taon. Ang mga namumuhunan na nais muling magbalik sa isang Roth IRA ay dapat maghintay hanggang sa simula ng bagong taon ng buwis kasunod ng taon ng buwis na na-recharterize nila o isang minimum na 30 araw pagkatapos makumpleto ang recharacterization, alinman sa huli.
Halimbawa, kung na-recharacterize mo ang isang kontribusyon sa conversion sa Disyembre 15, 2009, hindi mo mai-reconvert hanggang sa Enero 15, 2010. Kung magre-reconvert ka ulit bago ang mga limitasyong ito, ang reconversion ay maituturing na isang nabigong pag-convert ng IRS, at kung hindi naitama, maaaring magresulta sa labis na kontribusyon sa Roth IRA. Ang nabigong mga conversion ay simpleng isasaalang-alang bilang isang pamamahagi mula sa isang tradisyunal na IRA o mga kontribusyon mula sa isang Roth IRA. At dahil ang mga kontribusyon sa Roth IRAs ay may medyo minimal na limitasyon, ang namumuhunan ay nasa panganib sa paglikha ng isang labis na kontribusyon sa IRA, na maaaring mag-trigger ng isang mabigat na 10% maagang parusa sa pamamahagi, kasama ang regular na buwis sa kita. Ang mga namumuhunan ay dapat ding magkaroon ng kamalayan na ang IRS ay naglabas ng mga regulasyon noong 1999 na naglalagay ng mga limitasyon sa mga reconversions.
Halimbawa ng isang Pagbabalik
Isang halimbawa ng kung ano ang magiging hitsura ng isang pagbabagong-tatag ay kung nagpasya si Sally na i-convert ang kanyang tradisyonal na IRA sa isang Roth IRA. Dahil ang kanyang tradisyunal na IRA ay hindi masilbihan nang mabuti para sa mga layunin ng pagbabawas ng buwis o lumalaki ayon sa nararapat, nagpasya si Sally na lumipat sa kanyang account. Sa oras ng pagbabalik-loob, ang kanyang tradisyonal na IRA ay nagkakahalaga ng $ 200, 000, ngunit sa pag-convert, ang halaga ng pamumuhunan ay nabawasan sa $ 100, 000. May malaking pagkakaiba-iba sa halaga, kung itinatago niya ang account tulad nito, magbabayad siya ng buwis sa mas malaking halaga. Upang maiwasan ang pagbabayad ng mga hindi kinakailangang buwis, pagkatapos ay nagpasya si Sally na muling ma-characterize ang pagbabalik at sa gayon, ibubuwis sa mas mababang halaga.
