Talaan ng nilalaman
- Mga Foreign Pensyon o Annuities
- Trap ng Trapiko
- Mga Kinakailangan sa Pag-uulat ng US
- US vs. Mga Kumpanya sa Pagreretiro sa Panlabas.
- Pagbabalik sa Citizenship ng US
- Bottom Line
Maaari mong isipin na ang mga panuntunan sa pagretiro ng sistema ng buwis sa Estados Unidos ay kumplikado. Para sa mga nagtrabaho sa ibang bansa, ang mga implikasyon sa buwis para sa kita sa pagretiro ay maaaring maging isang mas nakakainis na maze ng mga regulasyon at kasunduan sa kasunduan.
Ang sinumang tumatanggap ng isang dayuhang pensiyon o pagbabayad ng annuity ay dapat maging isang espesyalista hindi lamang sa batas ng buwis sa US ngunit sa mga obligasyong pang-trato sa pagitan ng mga bansa na kasangkot, pati na rin ang mga regulasyon sa buwis sa bansa kung saan nagmula ang pensiyon o annuity.
Kung ito ang iyong unang taon sa pag-uuri ng iyong mga obligasyon sa buwis, huwag subukang gawin ito nang nag-iisa. Makipag-ugnay sa mga espesyalista sa internasyonal na batas sa buwis at paghawak ng pagreretiro upang maitaguyod ka sa tamang landas. Makakatulong ito sa iyo na mabawasan ang iyong hit sa buwis at i-maximize ang halaga ng pera na iyong matatanggap mula sa iyong pag-iimpok sa pagretiro.
Mga Pensiyon sa Pagreretiro o Pagwawasto sa mga dayuhan
Ang kita ng pagretiro mula sa mga dayuhang mapagkukunan ay maaaring magmula sa iba't ibang uri ng mga account:
- Ang isang pensiyon o annuity nang direkta mula sa isang dayuhan na employerA na tiwala na itinatag para sa iyo ng isang pagbabayad sa dayuhanAng bayad mula sa isang dayuhang gobyerno o isa sa mga ahensya nito (maaaring kabilang dito ang pensiyon sa dayuhang panlipunan ng seguridad) Bayad mula sa isang kumpanya ng seguro sa dayuhanAng tiwala ng dayuhan o iba pang nilalang na itinalaga sa bayaran ang annuity
Kahit na nagtrabaho ka para sa isang Amerikanong kumpanya sa ibang bansa, maaari kang makakuha ng isang bayad sa annuity mula sa isang dayuhan na pinagkakatiwalaan dahil sa mga komplikasyon ng pagpopondo ng isang pensiyon sa kita sa dayuhan. Ang pagpopondo ng isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay maaaring imposible minsan dahil ang karamihan sa iyong kita ay maaaring ibukod mula sa mga buwis sa US sa pamamagitan ng pagbubukod ng kita sa dayuhan at ang pagbubukod ng dayuhan sa pabahay.
Dahil ang parehong mga pagbubukod na ito ay nagpapahintulot sa mga Amerikano na nagtatrabaho sa ibang bansa upang mabawasan ang kanilang kinita na kita upang maiwasan ang pagbubuwis ng US, madalas din silang nahihirapang mamuhunan gamit ang mga IRA. Upang maging karapat-dapat na mag-ambag sa isang IRA, ang isa ay dapat na kumita sa US o kita kung saan binabayaran ang buwis ng US.
Bilang isang kapalit, ang ilang mga UScompanies ay nagtatag ng isang dayuhan na tiwala para sa kanilang mga empleyado na nagtatrabaho sa ibang bansa upang paganahin ang mga ito upang makatipid para sa pagretiro.
Trap ng Trapiko
Pagdating ng oras upang mangolekta ng mga pensiyon o annuities, kung paano sila ibubuwis ay nakasalalay sa kung saan ang mga bansa ay humahawak ng mga pondo sa pagreretiro at kung anong uri ng kasunduan sa buwis ang nasa lugar sa pagitan ng US at ng iba pang mga kababayang kasangkot.
Ang bawat bansa ay nakipagkasunduan ng ibang kasunduan sa US, kaya mahalaga na magtrabaho sa isang tagapayo ng buwis na hindi lamang pamilyar sa batas ng buwis sa US, kundi pati na rin sa mga internasyonal na kasunduan at mga batas sa buwis na makakaapekto sa mga buwis na kakailanganin mong bayaran sa bawat bansa. Ang mga kasunduang ito ay madalas na kasama ang mga kredito sa buwis at iba pang mga tool upang paganahin kang mabawasan ang halaga ng mga buwis na iyong utang, ngunit kakailanganin ang ilang pananaliksik upang matiyak na pinupuno mo ang mga form ng buwis sa parehong US at anumang mga dayuhang bansa nang tama upang mabawasan ang iyong buwis hit.
Sa maraming mga bansa, ang isang dayuhang pensiyon ay nasisiyahan sa kanais-nais na paggamot sa buwis sa loob ng bansa, ngunit sa pangkalahatan, hindi rin ito kwalipikado bilang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro sa ilalim ng code ng buwis sa IRS. Nangangahulugan ito na para sa mga korporasyon at kanilang mga empleyado, ang mga kontribusyon ay hindi bawas sa buwis. Dahil ito ay may kaugaliang tuntunin, ang mga pagbabayad na natanggap mo mula sa iyong dayuhang plano sa pagreretiro ay hindi ginagamot katulad ng isang pensyon na nakabase sa US.
Sa katunayan, kahit ang iyong mga kontribusyon sa mga plano sa pagretiro ay ganap na binabuwis bilang bahagi ng iyong kita ng kita. Nangangahulugan ito na ang iyong dayuhang pensiyon ay maaaring talagang buwisan ng dalawang beses — isang beses kapag nag-ambag ka ng pera at muli kapag kinokolekta mo ito habang nagretiro.
Ang mga kasunduan sa buwis sa maraming mga bansa ay pinag-uusapan ang isyung ito upang ang pananalapi ng buwis sa federal ay maaaring mai-offset. Gayunpaman, ikaw at ang iyong tagapayo ay dapat magkaroon ng kamalayan ng mga tratado at kung paano punan ang mga porma para sa kapwa ng US at sa dayuhang bansa na kasangkot.
Mga Kinakailangan sa Pag-uulat ng US para sa Mga Pamumuhunan
Bilang karagdagan sa pagsunod sa mga patakaran sa buwis kapag tumatanggap ng mga dayuhang pensiyon o annuities, kritikal din ito na maayos na iulat ang anumang mga paghawak sa mga dayuhang bangko o kumpanya ng pamumuhunan. Ang US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) ay nangangailangan ng anumang institusyong humahawak ng higit sa $ 10, 000 para sa isang mamamayan ng Estados Unidos na mag-ulat ng impormasyon sa account sa US Treasury Department.
Sa ilalim ng batas na ito, ang mga mamamayan ng Estados Unidos na naninirahan sa US ay dapat magsama ng anumang mga pinansiyal na mga ari-arian na lumalagpas sa $ 50, 000 na gaganapin sa mga institusyong pinansyal ng hindi US sa kanilang pagbabalik sa buwis sa US. Para sa mga naninirahan sa labas ng US, ang pag-uulat ay nagiging mandatory sa $ 300, 000.
Maaari itong lumikha ng isa pang uri ng problema sa buwis para sa mga mamamayan ng Estados Unidos na nagtatrabaho sa labas ng US dahil kahit na ang pagpuno ng isang form upang mag-ulat ng mga asset sa mga institusyong pinansyal ng hindi US ay maaaring dagdagan ang posibilidad ng isang audit ng IRS. Kung ang iyong mga pag-aari ng pagreretiro ay nasa isang pondo na inuri ng IRS bilang isang Passive Foreign Investment (PFIC), ang mga parusa ay maaaring maging mahigpit lalo para sa mga hindi nag-file. Ang mga kita mula sa PFIC account ay binabuwis sa pinakamataas na rate ng kita ng kapital na 35%. Walang 15% na pang-matagalang rate ng kita ng kapital para sa mga dayuhang paghawak na ito.
Ang pamumuhunan sa ibang bansa ay maaari ring mangailangan ng pagbabayad ng mas mataas na bayarin para sa mga pamumuhunan kaysa sa singil ng mga institusyon ng US. Nalaman ng isang pag-aaral ng Harvard Business School na ang average na gastos para sa Swiss mutual na pondo ay 43% na mas mataas, ang UK mutual na pondo ay 50% na mas mataas, at ang mga kapwa pondo ng Canada ay 279% na mas mataas kaysa sa mga pondo ng US.
US Versus Foreign Account sa Pagreretiro
Kaya mas mahusay na hawakan ang iyong mga pamumuhunan sa pagreretiro sa US o sa mga dayuhang account? Iyon din, ay hindi madaling tanong na sasagutin dahil nakasalalay ito sa kung saan inaasahan mong nasa panahon ng pagretiro.
Pagbabalik sa Citizenship ng US
Ang ilang mga mamamayan ng US ay nakikitungo sa mga komplikasyon sa buwis ng US sa pamamagitan ng pagtalikod sa kanilang pagkamamamayan sa Estados Unidos. Ang bilang ng mga taong pinili na gawin iyon ay ang pinakamataas na kailanman noong 2016, sa 5, 411. Ang bayad upang talikuran ang pagkamamamayan ay $ 2, 350.
Ang pagpili ng ruta na ito ay maaaring makaapekto kung magagawa mong mangolekta ng Social Security. Kapag itinakwil mo ang pagkamamamayan ay naging isang hindi ka nakikilalang dayuhan (NRA). Maaari kang mangolekta ng Social Security ay nakasalalay sa mga kasunduang bilateral ng Estados Unidos sa bansa kung saan pinili mong manirahan. Sa maraming mga bansa, ang mga pagbabayad ay maaaring magpatuloy, ngunit sa ilang mga bansa ang iyong mga benepisyo mula sa paghinto ng Social Security.
Bilang isang dayuhan na hindi sinasadya, dapat ka ring gumastos ng isang araw sa US tuwing 30 araw o mas kaunti. Kung hindi ka bumibisita sa buwanang, ang iyong iba pang pagpipilian ay ang gumugol ng 30 magkakasunod na araw sa US tuwing anim na buwan. Kung hindi ka sumunod sa isa sa mga oras na ito, mawawala mo ang iyong mga benepisyo sa Social Security.
Ang pagbabago ng iyong katayuan sa "NRA" ay maaari ring makaapekto sa mga benepisyo para sa mga dependents at nakaligtas. Kaya kung isinasaalang-alang mo ang pagtalikod sa pagkamamamayan ng Estados Unidos upang maiwasan ang maze na buwis sa pagreretiro ng dayuhan, pag-isiping mabuti ang epekto sa mga benepisyo ng Social Security bago gawin ang pagpapasyang iyon.
Bottom Line
Kung nagtrabaho ka sa ibang bansa at itinayo ang iyong portfolio ng pagreretiro sa labas ng US, humingi ng payo ng propesyonal bago ka magsimulang gumuhit ng iyong pensiyon o katipunan. Papayagan ka nitong mai-maximize ang iyong kita sa pagretiro at i-minimize ang iyong kagat ng buwis mula sa US at bansa (o mga bansa) kung saan gaganapin ang iyong mga pondo sa pagreretiro.
