DEFINISYON ng SEC Form N-CSR
Ang SEC Form N-CSR ay isang form na nakumpleto ng isang rehistradong pamamahala ng kumpanya ng pamumuhunan at mga file kasama ang Securities and Exchange Commission (SEC), kasunod ng paghahatid ng taunang at semiannual na mga ulat sa mga stockholder. Ang kumpanya ay dapat mag-file ng form na ito sa loob ng 10 araw mula sa pagpapadala ng mga naturang ulat sa mga shareholders.
PAGTATAYA NG SEC SEC Form N-CSR
Ang Seksyon 30 ng Investment Company Act ng 1940 at Seksyon 13 at 15 (d) ng Securities Exchange Act of 1934 ay sumasakop sa mga kinakailangan sa pag-file para sa Form N-CSR. (Ito ang mga seksyon na nangangailangan ng mga kumpanya ng pamumuhunan at pinagkakatiwalaang mag-file ng semiannual at taunang mga ulat kasama ang SEC at shareholders.)
Ang mga kumpanya ay dapat mag-file ng Form N-CSR nang elektroniko maliban kung mag-file ito para sa isang exemption sa paghihirap. Ang mga kumpanya ay dapat ding mag-sign form at isama ang karagdagang impormasyon kung kinakailangan, kabilang ang (ngunit hindi limitado sa):
- Isang kopya ng ulat sa stockholdersAng kopya ng code ng etika ng firm Ang pangalan ng dalubhasa sa pinansiyal ng komite ng audit ng firm Ang pagbubunyag ng mga punong akdang accountant at serbisyo para sa nakaraang dalawang piskal na taonAng pagbubunyag ng mga nakalistang rehistro o dahilan para sa pagbubukod mula sa komite ng audit ng firm ng mga paghawak ng seguridadAng pagsiwalat ng mga patakaran sa pagboto ng proxy
Ayon sa SEC, ang form na ito ay sinadya bilang isang gabay sa paghahanda ng isang mas malaking ulat (hindi lamang isang blangko na form na mapunan). Bilang karagdagan, ang pangkalahatang mga tagubilin ng form ay hindi dapat isampa sa ulat.
Ang SEC Form N-CSR at Taunang at Semi-Taunang Ulat
Ang mga taunang at semiannual na ulat na nauugnay sa SEC Form N-CSR ay kasama ang 10-K at 10-Q, ayon sa pagkakabanggit. Ang 10-K ay isang komprehensibong buod ng pagganap ng isang kumpanya na karaniwang naglalaman ng mas detalyado kaysa sa isang regular na taunang ulat. Ang 10-K ay may partikular na pokus sa pagganap at mga peligro sa pananalapi (kung ano ang nais malaman ng mamumuhunan bago bumili o magbenta ng mga stock ng stock sa korporasyon o pamumuhunan sa mga corporate bond ng kumpanya).
Kasama sa 10-K ang limang magkakaibang mga seksyon:
- Ang negosyo ay nagbibigay ng isang pangkalahatang-ideya ng mga pangunahing operasyon ng kumpanya, kabilang ang mga produkto at serbisyo nito at kung paano ito bumubuo ng mga kita. Ang mga Kadahilanan sa Panganib ay naglalarawan ng anuman at lahat ng mga panganib na kinakaharap ng kumpanya o maaaring harapin sa hinaharap, karaniwang nakalista sa pagkakasunud-sunod ng kahalagahan. Ang mga napiling Pinansyal na Data ng detalye ay detalyadong impormasyon sa pananalapi tungkol sa kumpanya sa nakaraang limang taon. Ang Talakayan at Pagtatasa ng Pamamahala ng Kondisyon ng Pinansyal at Mga Resulta ng Mga Operasyon , na kilala bilang MD&A, ay nagbibigay ng kumpanya ng pagkakataon na maipaliwanag ang mga resulta ng negosyo mula sa nakaraang taon ng piskal. Mga Pahayag sa Pinansyal at Karagdagang Data ay kasama ang mga na-auditang pahayag sa pananalapi ng kumpanya, kasama ang pahayag ng kita, mga sheet ng balanse at pahayag ng mga daloy ng salapi. Kasama rin dito ang isang liham mula sa independiyenteng auditor ng kumpanya, na nagpapatunay sa saklaw ng kanilang pagsusuri. Sa kaibahan, habang ang isang 10-Q ay kasama ang halos lahat ng parehong impormasyon bilang isang 10-K, ang ulat na ito ay nai-file quarterly.
Mayroong dalawang bahagi sa isang 10-Q na pag-file. Ang unang bahagi ay naglalaman ng may-katuturang impormasyon sa pananalapi para sa tagal ng panahon, kasama na ang mga nakasaad na pahayag sa pananalapi, MD&A, mga pagsisiwalat tungkol sa peligro sa merkado, at mga panloob na kontrol. Ang pangalawang bahagi ay naglalaman ng anumang ligal na paglilitis, hindi rehistradong benta ng mga security securities, ang paggamit ng mga nalikom mula sa pagbebenta ng hindi rehistradong benta ng equity, at mga pagkukulang sa mga senior securities. Ang detalye din ng kumpanya ng anumang iba pang impormasyon, kabilang ang paggamit ng mga eksibit, sa seksyong ito.
