Ano ang isang Annuity ng Tax-Sheltered?
Ang isang annuity na binabayaran ng buwis ay nagpapahintulot sa isang empleyado na gumawa ng mga kontribusyon ng pretax mula sa kanyang kita sa isang plano sa pagretiro. Dahil ang mga kontribusyon ay pretax, ang IRS ay hindi nagbubuwis ng mga kontribusyon at mga kaugnay na benepisyo hanggang sa tanggalin ito ng empleyado mula sa plano. Dahil ang employer ay maaari ring gumawa ng direktang mga kontribusyon sa plano, ang empleyado ay nakakakuha ng pakinabang ng pagkakaroon ng karagdagang mga pondo na walang bayad sa buwis.
Pag-unawa sa isang Annuity-Taxtered Annuity
Sa Estados Unidos, ang isang tukoy na annuity na sinakyan ng buwis ay ang 403 (b) na plano. Nagbibigay ang planong ito ng mga empleyado ng ilang mga hindi pangkalakal at pampublikong institusyong pang-edukasyon na may paraan ng pag-save ng buwis para sa pagretiro. Karaniwan ang isang maximum na halaga na maaaring mag-ambag ang bawat empleyado sa plano, ngunit kung minsan ay mayroong mga probisyon na mga catch-up na nagpapahintulot sa mga empleyado na gumawa ng karagdagang mga kontribusyon upang gumawa ng mga nakaraang taon kapag hindi nila na-maximize ang mga kontribusyon.
Ang paghahambing ng TSA hanggang 401 (k) Plans
Ang mga tao ay madalas na ihambing ang mga TSA sa 401 (k) mga plano. Ang kanilang pinakamalaking pagkakapareho ay pareho silang kumakatawan sa mga tiyak na seksyon ng Internal Revenue Code na nagtatag ng mga kwalipikasyon para sa kanilang paggamit at mga benepisyo sa kanilang buwis. Ang parehong mga plano ay hinihikayat ang mga indibidwal na mga pagtitipid sa pamamagitan ng pahintulot para sa mga kontribusyon ng pretax patungo sa pag-iipon ng pag-iipon ng pag-iipon sa batayan na ipinagpaliban ng buwis.
Mula doon, ang dalawang plano ay nag-iiba. 401 (k) ang mga plano ay magagamit sa anumang karapat-dapat na empleyado ng pribadong sektor na nagtatrabaho para sa isang kumpanya na may plano. Ang mga plano sa TSA ay inilaan para sa mga empleyado ng mga organisasyon na walang bayad sa buwis at mga pampublikong paaralan. Ang mga nonprofit na organisasyon na umiiral para sa kawanggawa, relihiyoso o pang-edukasyon na layunin at kwalipikado sa ilalim ng Seksyon 501 (c) 3 ng Internal Revenue Code ay maaaring mag-alok ng mga plano ng TSA sa kanilang mga empleyado.
Mga Limitasyon sa Kontribusyon ng TSA
Ang IRS cap kontribusyon sa TSA $ 19, 500 para sa taon ng buwis 2020, na kung saan ay ang parehong takip ng 401 (k) mga plano. Nag-aalok din ang mga TSA ng isang pansamantalang probisyon para sa mga kalahok na higit sa edad na 50, na may kabuuang $ 6, 500 para sa taon ng buwis 2020. Kasama sa mga annuity ng buwis sa buwis para sa mga kalahok na nagtrabaho para sa isang kwalipikadong organisasyon sa loob ng 15 taon o higit pa at na ang average na kontribusyon ang antas ay hindi lumampas sa $ 5, 000 sa panahong iyon. Kasama ang kontribusyon, mga probisyon ng catch-up, at tugma ng employer, ang kabuuang kontribusyon ay hindi maaaring lumampas sa 100 porsyento ng mga kita hanggang sa isang tiyak na takip.
Mga pag-agaw
Ang lahat ng mga kwalipikadong plano sa pagreretiro ay nangangailangan na ang pag-atras ay magsisimula lamang pagkatapos ng edad na 59 ½. Ang mga maagang pag-alis ay maaaring mapailalim sa isang 10 porsyento na parusa sa IRS maliban kung ang ilang mga pagbubukod ay naaangkop. Ang pag-alis ng buwis sa IRS bilang ordinaryong kita at hinihilingang magsimula nang hindi lalampas sa taon na ang benepisyaryo ay lumiliko ng 70 ½. Depende sa mga probisyon ng employer o plan provider, maaaring ma-access ng mga empleyado ang mga pondo bago ang edad na 59 ½ sa pamamagitan ng isang pautang. Tulad ng karamihan sa mga kwalipikadong plano sa pagretiro, maaari rin silang magpahintulot sa pag-alis kung ang empleyado ay hindi pinagana.
