DEFINISYON ng Pansamantalang Bagong Account
Ang pansamantalang bagong account ay isang lugar na hawak na nakalagay sa loob ng isang pondo upang may hawak na balanse bilang isang resulta ng isang makabuluhang pag-agos ng cash o pag-agos sa pondo. Ang account ay naka-set up upang hawakan ang mga pondong ito pansamantalang hanggang sa maipamahagi ito sa mga may hawak ng yunit, ginamit upang makakuha ng karagdagang mga pag-aari para sa pondo, o para sa iba pang malalaking paggasta ng pondo.
PAGBABAGO sa Pansamantalang Bagong Account
Ang mga pansamantalang bagong account ay naka-set up ng mga pondo upang matulungan ang streamline at gawing simple ang proseso ng accounting at cash flow. Ang prosesong ito ay inirerekumenda ng Mga Pamantayan sa Pagganap ng Pamumuhunan sa Global (GIPS), isang hanay ng mga kusang pinakamahusay na kasanayan na binuo ng CFA Institute na idinisenyo upang mabigyan ng karagdagang transparency ang mga mamumuhunan upang suriin ang mga namamahala sa pamumuhunan. Sa pamamagitan ng pag-set up ng magkakahiwalay na account, ang isang pondo ay madaling matukoy ang halaga ng pera na ibinahagi sa mga may-ari ng yunit, o humigit-kumulang na halaga ng pera na gagamitin nito upang bumili ng mga karagdagang paghawak para sa pondo.
Ang malalaking halaga ng daloy ng cash o pag-agos sa isang pagkakataon ay maaaring makagambala sa pagpapanatili ng isang composite, na tinukoy ng GIPS bilang isang pagsasama-sama ng isa o higit pang mga portfolio na pinamamahalaan ayon sa isang partikular na utos ng pamumuhunan, layunin o diskarte. Ang bayad sa pagbabayad, pagpapasya ng mga portfolio ay kasama sa mga composite, habang ang mga di-pagpapasya ay hindi. Ang isang inaasahang makabuluhang pag-agos o pag-agos ay tatawag sa pagtatatag ng isang pansamantalang bagong account, alinsunod sa gabay ng GIPS, upang mabawasan ang epekto sa composite na nais ng isang manager ng pamumuhunan na panatilihing matatag. Ang mga threshold para sa naturang cash flow na nangangailangan ng pag-set up ng pansamantalang bagong account ay dapat na matukoy bago ang isang composite ay itinayo at nakipag-usap sa mga kliyente.
