Ang mga taong nakinabang mula sa kanilang mga pamumuhunan sa cryptocurrency ay magkakaroon ng isang bagong hamon na mag-navigate sa lalong madaling panahon: ang IRS at buwis.
Habang ang mga awtoridad sa pananalapi na tunay na mundo ay maaaring mahirapan itong mag-regulate ng mga cryptocurrencies, hindi nito hihinto ang mga awtoridad sa buwis mula sa pagsusuri at pagsisikap na buwisan ang mga taong nakagawa ng malalaking mga kita mula sa trading, pamumuhunan, at pakikitungo ng mga buwis.
Gayunpaman, ang hindi nagpapakilalang merkado ng cryptocurrency ay maaaring, kung gumawa ka ng kita mula sa mga malaking spike sa kanilang mga pagpapahalaga, kung gayon si Uncle Sam ay maaaring kumatok sa iyong pinto sa lalong madaling panahon upang mangolekta ng isang makabuluhang bahagi ng iyong kita sa anyo ng mga buwis.
Nais ng IRS na Buwisan ang Iyong Mga Kikitain ng Bitcoin
Ang isa sa pinakamalaking palitan ng cryptocurrency sa mundo, Coinbase, ay inutusan ng IRS sa huling bahagi ng 2016 upang ibigay ang data na nauugnay sa transaksyon sa higit sa 14, 000 ng mga customer nito na kasangkot sa pagbili, pagbebenta, pagpapadala o pagtanggap ng higit sa $ 20, 000 na halaga ng bitcoins (BTC) sa pagitan ng 2013 at 2015.
Noong Pebrero 2018, isiniwalat ng Coinbase na "inabisuhan nito ang isang grupo ng humigit-kumulang 13, 000 mga customer tungkol sa isang panawagan mula sa IRS patungkol sa kanilang mga account sa Coinbase." (Para sa higit pa, tingnan ang IRS Orders Coinbase upang Ibigay ang Data ng Gumagamit.)
Ang pag-unlad ay nagpadala ng panginginig sa daan ng daan-daang mga negosyante ng crypto, mamumuhunan at mga gumagamit, na ngayon ay hindi sigurado tungkol sa kanilang mga naghihintay na mga pananagutan sa buwis, bilang karagdagan sa anumang posibleng parusa, interes, at iba pang mga singil na nauugnay sa kanilang nakaraang mga transaksyon sa virtual na pera.
Sa ilalim ng pag-uulat ng Mga Kita ng Crypto
Noong nakaraang buwan, iniulat ng isang serbisyo sa marka ng kredito na tinawag na Credit Karma na "mas kaunti sa 100 katao ang nag-ulat ng mga nakuha mula sa mga pamumuhunan ng cryptocurrency mula sa 250, 000 Amerikano na nagsampa na ng kanilang mga pederal na buwis na nagbabalik sa taong ito."
Ang IRS ay tila masikip ang mahigpit na pagkakahawak upang mahuli ang mga nagpapabaya na nagbibigay ng isang miss na magbayad ng kanilang mga buwis sa naturang kita. Ang mga online na forum tulad ng Reddit ay walang kabuluhan na may mga post na nagbabanggit ng mga posibleng mga sitwasyon sa pamamagitan ng nag-aalala na mga mamumuhunan tungkol sa nakabinbing mga pananagutan sa buwis para sa kanilang mga nakaraang pakikitungo sa mga cryptocoins, na maaari na ngayong iwan silang mas mahirap.
"Para sa mga Amerikano, walang libreng tanghalian. Kung mas mayaman ka bukas kaysa sa iyo ngayon, malamang na mayroon kang isang pasanin sa buwis na nauugnay sa iyon, " Ryan Losi, isang sertipikadong pampublikong accountant at executive president ng Virginia accounting firm PIASCIK, sinabi sa CNBC.
Mga Alok sa Mata ng Cryptocurrency ng IRS
Noong 2014, ang IRS ay naglabas ng malinaw na mga tagubilin na isinasaalang-alang ang virtual na pera bilang "pag-aari" para sa mga layuning pederal. Ang mga paghawak ng cryptocurrency ay "HINDI itinuturing bilang pera na maaaring makabuo ng kita ng dayuhang pera o pagkawala para sa mga layunin ng buwis sa US."
Mahalaga, ang anumang mga pakikitungo ng isang indibidwal na ginagawa sa mga token tulad ng mga bitcoins - tulad ng pagbili / pagbebenta ng mga bitcoins gamit ang mga fiat currencies, o pagtanggap sa kanila bilang kapalit ng mga kalakal at serbisyo, o pagbabayad para sa isang kape o laptop sa mga bitcoins - ay bubuo ng isang maaaring ibuwis na transaksyon. Ito ay responsibilidad ng indibidwal na kalkulahin ang anumang posibleng pagpapahalaga sa pagpapahalaga sa virtual na pera sa pagitan ng pagbili (pagtanggap) at pagbebenta (paggastos).
Posibleng Mga rate ng Buwis at Iba pang mga gastos
Ipinapayo ng IRS na para sa mga barya na natanggap bilang pagbabayad para sa paghahatid ng mga kalakal at serbisyo, ang katumbas na halaga ng patas na pamilihan sa US dolyar ay dapat gamitin sa pag-compute ng gross income ng tatanggap.
Ang paggamit ng mga ryptocurrency Holdings para sa pagbebenta o palitan ng iba pang mga pag-aari ay maaaring humantong sa isang pakinabang o pagkawala. Sinabi ng IRS na ang "katangian ng pakinabang o pagkawala sa pangkalahatan ay nakasalalay kung ang virtual na pera ay isang kabisera ng asset sa mga kamay ng nagbabayad ng buwis."
Dagdag pa ng CNBC na kung may hawak kang virtual na pera nang mas mababa sa isang taon, ibubuwis ito bilang ordinaryong kita. Gayunpaman, kung ang iyong panahon ng paghawak ay higit sa isang taon, ibubuwis ito bilang mga kita ng kapital na maaaring makaakit ng isang rate ng buwis kahit saan sa saklaw ng zero hanggang 20 porsyento.
Idagdag dito ang iba't ibang mga bayarin sa transaksyon para sa pakikitungo sa mga cryptocurrencies at mga bayarin sa accounting, ang kabuuan ng mga buwis at mga nauugnay na gastos ay maaaring tumaas sa isang mataas na halaga, nag-iiwan ng maliit na netong kita para sa mga katapangan na kumuha ng dive upang mamuhunan sa mga cryptocurrencies sa nakaraan.
Pagbubuwis para sa mga Minero at Kalayaan
Ang aktibidad ng mining cryptocurrency ay itinuturing na isang espesyal na kaso kung saan ang isang indibidwal na "nagtatrabaho sa sarili" ay tumatanggap ng mga cryptocoins para sa kanyang gawaing pagmimina. Inaasahan nilang iulat ang patas na halaga ng merkado sa US dolyar ng mga barya tulad ng sa araw ng pagtanggap at ito ay ituturing bilang kita ng gross. Kung ang pagmimina ay "bumubuo ng isang kalakalan o negosyo, " ang minero ay maaaring sumailalim sa magbabayad ng buwis sa pagtatrabaho sa sarili.
Ang iba pang mga independiyenteng manggagawa o mga kontratista na tumatanggap ng mga bitcoins para sa kanilang trabaho ay dapat na ituring ito bilang isang gross income, at magbabayad ng mga buwis sa pagtatrabaho sa sarili.
Pag-iingat ng Record
Ang mga broker at palitan na nagbibigay ng mga serbisyo sa transaksyon ng cryptocurrency ay kasalukuyang hindi ipinag-uutos na partikular na magbigay ng mga ulat sa buwis sa mga indibidwal para sa kanilang mga aktibidad sa pangangalakal. Gayunpaman, ang palitan tulad ng Coinbase ay nagbibigay ng isang "batayan ng gastos para sa mga buwis" na ulat, na maaaring magamit upang makalkula ang net / pagkawala.
Sa huli, ang onus ay namamalagi sa indibidwal upang mapanatili ang mga talaan at kalkulahin at isampa ang kanilang mga buwis. Kung hindi mo maipakita na bumili ka ng isang bitcoin sa $ 5, 000 sa nakaraan, ang iyong mga buwis na paghawak ay maipapalagay na buong halaga tulad ng pagpapahalaga sa bawat araw na ito.
Parusa para sa Hindi pagsunod
Batay sa walang pag-uulat o sa ilalim ng pag-uulat ng kita mula sa iba't ibang mga mapagkukunan, ang probisyon ng IRS ay naglalaan para sa isang kabiguan na pagbabayad ng kabayaran para sa huli na pagbabayad sa 0.5 porsyento ng hindi nabayaran na halaga ng buwis bawat buwan, na nagsisimula mula sa buwan kung saan ang buwis ang halaga ay dahil. Kahit na ito ay naka-cache sa maximum na 25 porsyento ng mga hindi bayad na buwis, ito ay pa rin isang mataas na pigura.
Sa itaas nito, mayroong isang pangalawang parusa na para sa huli na pag-file. Ito ay nasa paligid ng 5 porsyento ng mga hindi bayad na buwis para sa bawat buwan na nagsisimula mula sa buwan kung saan dapat bayaran ang buwis.
Pagkatapos, maaaring mayroong bayad sa interes dahil sa huli na pag-file at huli na mga pagbabayad. Upang maiwasan ang anumang posibleng parusa at singil, pinapayuhan ng IRS ang mga indibidwal, sa pangkalahatan, na "mag-file kahit hindi ka makabayad."
Mga Pagkalugi sa Pag-book sa Mga Deal sa Crypto
Habang ang karamihan ng 2017 ay nakakita ng mataas na mga pagpapahalaga para sa mga cryptocoins, may mga kalahok na bumili sa mga presyo na may mataas na kalangitan at natapos ang pagkawala ng booking.
Iniulat ng NY Times na katulad ng mga patakaran sa buwis para sa stock market, ang cryptocurrency "mga pagkalugi ay maaaring magamit upang i-offset ang mga kita ng kapital, napapailalim sa ilang mga panuntunan, at mga pagkalugi na hindi ginagamit upang i-offset ang mga nakuha ay maaaring ibabawas - hanggang sa $ 3, 000 - mula sa iba pang mga uri ng kita. ”Pinapayagan ng mga patakaran sa buwis na ang mga pagkalugi ay maipapasa sa hinaharap na mga taon.
Pag-donate sa mga Bitcoins upang Bawasan ang Mga Pananagutan ng Buwis?
Ang isang pondo na pinapayuhan ng donor tulad ng Fidelity Charitable ay tumanggap ng halos $ 22 milyon noong nakaraang taon sa mga bitcoins. Sa pagtanggap, agad itong nagbebenta ng mga nasa palitan ng Coinbase, at ang natanggap na halaga ng dolyar ay namuhunan ayon sa pagpili ng partido ng pagbibigay. Nakikinabang ang donor sa pamamagitan ng pagtanggap ng bawas sa buwis sa parehong taon ng donasyon.
Gayunpaman, ang sitwasyon ay medyo malabo na may paggalang sa mga donasyong cryptocoin, dahil ang mga patakaran ay nagsasabi na ang mga indibidwal lamang na nagpapakilala sa kanilang pagbabalik ng buwis ay kwalipikado upang bawasan ang kanilang mga kontribusyon sa kawanggawa. Ang bagong code ng buwis ay gumagawa ng paraan para sa isang mas mababang bilang ng mga indibidwal na nagpapakilala sa kanilang mga item, na nagpapahiwatig na ang mga donasyong cryptocurrency ay maaaring hindi payagan ang anumang pagbawas sa pananagutan ng buwis sa hinaharap.
Ang Bottom Line
Ang isang panukalang batas na bi-partisan na tinawag na Cryptocurrency Tax Fairness Act ay ipinakita sa Kongreso noong huling bahagi ng 2017, na nagmumungkahi na ilabas ang buwis hanggang sa $ 600 na halaga ng mga transaksiyon sa bitcoin. Maaaring kailanganin pa nito ng oras upang maging material sa isang batas na magbibigay-daan sa kaliwanagan at exemption para sa mas maliit na mga manlalaro.
Gamit ang kamakailang pagkilos na naghahanap ng detalye ng IRS sa mga customer ng Coinbase, ang bola ng koleksyon ng buwis ay nagsimulang gumulong. Kahit na ang mga tanong ay pinalalaki tungkol sa mga pagkilos na ito ay isang paglabag sa privacy, na kung saan ay ang intrinsic na tampok ng hindi nagpapakilalang at desentralisadong cryptocurrency na mundo, ang pagbubuwis ay isang kinakailangang kasamaan. Ang mas maaga na ang mga awtoridad ay nagpapahiwatig ng malinaw na mga panuntunan sa paligid ng pagbubuwis ng cryptocurrency, mas mahusay ito para sa lahat ng mga partido. (Para sa higit pa, tingnan ang Patnubay sa Buwis ng Bitcoin: Isang Panimula.)
