Ano ang isang Hindi tuwirang Rollover?
Ang isang hindi tuwirang rollover ay isang paglipat ng pera mula sa isang plano na ipinagpaliban sa buwis na 401 (k) sa isa pang account sa pagreretiro na ipinagpaliban sa buwis. Kung ang rollover ay direkta, ang pera ay direktang inilipat sa pagitan ng mga account nang hindi ito hawakan ng may-ari nito. Sa isang hindi tuwirang rollover, ang pondo ay ibinibigay sa empleyado sa pamamagitan ng tseke para sa deposito sa isang personal na account.
Mga Key Takeaways
- Ang opsyon para sa isang hindi tuwirang rollover ng pera sa pagitan ng mga account sa pagreretiro ay dapat gawin nang may pag-iingat kung sa lahat. Ang direktang rollover ay pinoprotektahan ang iyong mga pondo sa pagreretiro mula sa mga buwis at mga parusa para sa taong buwis. mga buwis sa kita, isang maagang parusa sa pag-alis, at kahit isang labis na buwis sa kontribusyon.
Kung mayroong isang hindi tuwirang rollover, dapat na ideposito ng may-ari ang mga pondo sa bagong IRA sa loob ng 60 araw upang maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa buong halaga, kasama ang isang mabigat na parusa sa buwis.
Pag-unawa sa isang Hindi tuwirang Rollover
Ang isang rollover ng isang account sa pagreretiro ay pangkaraniwan kapag ang isang empleyado ay nagbabago ng mga trabaho o nag-iwan ng trabaho upang magsimula ng isang malayang negosyo. Karamihan sa oras, ang rollover ay direkta, upang maalis ang anumang panganib na mawawala sa indibidwal ang katayuan ng account na ipinagpalabas ng buwis at may utang na maagang pagwawalang-bisa ng parusa pati na rin ang mga buwis sa kita.
Gayunpaman, ang may-hawak ng account ay may pagpipilian ng isang hindi tuwirang rollover. Sa pagkakataong iyon, sa pangkalahatan ay pinipigilan ng employer ang 20% ng halaga na naghihintay ng paglipat upang mabayaran ang mga buwis na dapat bayaran. Ang kuwarta na ito ay ibabalik bilang tax credit para sa taon kapag nakumpleto ang proseso ng rollover.
Ang hindi direktang proseso ng rollover ay dapat makumpleto sa loob ng 60 araw kung ang isang malaking bayarin sa buwis at isang parusa sa buwis ay maiiwasan.
Sa sandaling ang pera ay nasa mga kamay ng may-hawak ng account, maaari itong magamit para sa anumang layunin para sa buong 60 araw na biyaya. Kung nabigo ang tao na mai-deposito ito sa isa pang account na ipinagpaliban ng buwis, ang buong balanse ay isasailalim sa buwis at ang isang 10% na maagang pag-aalis ng parusa ay ipapataw, sa pag-aakalang ang tao ay nasa ilalim ng edad na 59½.
Bakit Gumamit ng isang Hindi tuwirang Rollover?
Ang mga personal na tagapayo sa pinansiyal at tagapayo ng buwis medyo lubos na nagkakaisa na payo sa kanilang mga kliyente na laging gamitin ang direktang pagpipilian ng rollover, hindi ang hindi direktang rollover.
Ang tanging dahilan upang gamitin ang hindi direktang rollover ay kung ang may-hawak ng account ay may ilang kagyat na paggamit para sa pera, at maaaring magawa ito nang walang peligro sa loob ng 60 araw. Halimbawa, ang isang tao na lumilipat para sa isang bagong trabaho ay maaaring magkaroon ng malaking agarang gastos na igaganti sa oras.
Kung mayroong isang magandang dahilan para sa paggamit ng hindi tuwirang opsyon o hindi, ang IRS ay may ilang mga magagandang piling panuntunan na maaaring mag-trip up ng may-hawak ng account:
- Isang hindi tuwirang rollover lamang ang pinahihintulutan sa loob ng 12-buwan na panahon. (Nangangahulugan ito ng anumang 12-buwan na panahon, hindi isang taon ng buwis.) Ang paglilipat ay dapat mula sa isang account sa isa pang account, at hindi mahahati sa maraming mga account.
I-message ang alinman sa mga patakarang ito, at nasa hook ka para sa buwis sa kita para sa buong halaga na naalis, kasama ang 10% na buwis sa maagang pamamahagi. At, ang paghahati ng pera sa pagitan ng mga account tulad ng inilarawan sa itaas ay may isang dagdag na parusa ng sarili nito: May utang kang 6% na labis na buwis sa kontribusyon sa isa sa dalawang account bawat solong taon hangga't mayroon ang account.
