Ano ang Pamimigay ng Pamamaraan?
Ang pamamahagi ng ipinag-uutos ay tumutukoy sa pinakamababang halaga ng isang indibidwal ay dapat mag-alis mula sa ilang mga uri ng mga account sa pagreretiro na nakakuha ng buwis bawat taon upang maiwasan ang mga parusa sa buwis. Ang pamamahagi ng ipinag-uutos ay magkakabisa sa taon ng isang indibidwal na lumiliko ng 72 taong gulang. Ang opisyal na pangalan ng Internal Revenue Service para sa ipinag-uutos na pamamahagi ay kinakailangan ng minimum na pamamahagi o RMD.
Noong nakaraan ang RMD ay 70-1 / 2, ngunit nagbago ito sa 72 sa daang Disyembre 2019 ng Setting bawat Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act.
Mga Key Takeaways
- Ang pamamahagi ng ipinag-uutos ay nangyayari kapag ang isang indibidwal ay umabot sa edad na kinakailangan upang kumuha ng mga pamamahagi.Ang mga kinakailangang pamamahagi para sa bawat uri ng account at account ay kinakalkula nang naiiba. Ang mga pag-alis ng bawas ay hindi bawasan ang kinakailangang minimum na pamamahagi sa mga darating na taon.
Paano Gumagana ang Mga Pamamahagi ng Mandatory
Ang mga pamamahagi ng ipinag-uutos ay nalalapat sa tradisyonal na indibidwal na mga account sa pagreretiro, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs at Roth 401 (k) s. Hindi sila nalalapat sa Roth IRAs habang ang may-ari ng buhay.
Kapag naabot ang edad na nag-trigger, ang tao ay dapat kumuha ng ipinag-uutos na pamamahagi sa Disyembre 31 bawat taon. Kung hindi, ang IRS ay nagpapataw ng matigas na parusa: isang buwis ng 50% sa halaga na dapat na naatras. Pinapayagan ang pagpapalawak ng ipinag-uutos na pamamahagi.
Tandaan, sa pinakaunang taon ng ipinag-uutos na mga pamamahagi, natapos ang ilang mga retirado na tumagal ng dalawang taon na halaga ng mga pamamahagi. Ito ay dahil pinapayagan ng IRS ang mga retirado na maantala ang unang pamamahagi hanggang sa Abril 1 ng susunod na taon. Pinapayagan nito ang pagbabalik ng buwis na nakinabang sa buwis upang makabuo ng mas mahabang panahon.
Ang pamamahagi ng ipinag-uutos ay binubuwis sa kasalukuyang rate ng buwis sa indibidwal.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang mga patakaran para sa ipinag-uutos na pamamahagi ay nagbabago kung ang account sa pagreretiro na pinag-uusapan ay minana. Mayroon ding pagkakaiba batay sa relasyon ng benepisyaryo sa orihinal na may-ari ng account.
Para sa isang hindi asawa, anak na may sapat na gulang, tiwala o institusyon na nagmamana ng account, ang buong account ay dapat mailabas sa loob ng 10 taon. Dahil ito sa SECURE Act. Noong nakaraan, ang ganitong uri ng benepisyaryo ay maaaring kumuha ng mga RMD sa buong buhay nila.
Kung ang benepisyaryo ay asawa, isang bata na wala pang 18 o taong may kapansanan, hindi nila kailangang ibuwal ang balanse ng account sa loob ng sampung taon. May pagpipilian sila na kumuha ng ipinag-uutos na mga pamamahagi sa kanilang buong buhay, hangga't nagsisimula sila sa loob ng isang taon ng pagkamatay ng may-ari.
Ang mga halagang pamamahagi ng mandatory ay batay sa balanse ng account at pag-asa sa buhay ng may-hawak ng account, ayon sa tinukoy ng mga talahanayan ng IRS. Ang mga tagapag-alaga ng IRA at mga tagapangasiwa ng plano ay karaniwang kinakalkula ang mga RMD para sa mga may hawak ng account, kahit na sa teknikal na ito ay responsibilidad ng may-ari ng account upang matukoy ang tamang minimum na halaga ng pamamahagi.
Ang mga manggagawa na hindi nagmamay-ari ng higit sa 5% ng kumpanya kung saan sila nagtatrabaho ay may OK mula sa IRS upang ipagpaliban ang pagkuha ng ipinag-uutos na mga pamamahagi mula sa mga account sa pagreretiro na nauugnay sa trabahong iyon hanggang Abril 1 ng taon pagkatapos nilang magretiro.
Paano Makalkula ang isang Pamamahagi ng Mandatory
Ang dami ng ipinag-uutos na pamamahagi ay kinakalkula nang hiwalay para sa bawat account. Para sa isang IRA, halimbawa, kunin ang balanse ng account tulad ng nakaraang Disyembre 31, pagkatapos ay hatiin ito sa pamamagitan ng isang tinatawag na salik sa pag-asa sa buhay. Kasama sa IRS ang mga kadahilanan na ito sa Publication 590-B, Mga Pamamahagi mula sa Mga Indibidwal na Pagreretiro ng Indibidwal (IRA) .
Mayroong tatlong magkakaibang mga talahanayan sa publication, batay sa iba't ibang mga sitwasyon sa buhay. Piliin ang Joint and Last Survivor Table kung ang asawa ay nag-iisang account beneficiary, at ang beneficiary na ito ay higit sa 10 taong mas bata kaysa sa iba pang kasosyo sa kasal. Piliin ang Uniform Lifeline Table kung mayroon kang asawa, ngunit ang isa na hindi akma sa kahulugan na ibinigay sa Joint and Last Survivor Table. Panghuli, piliin ang Talahanayan ng Pag-asahan ng Isang Buhay kung ikaw ay benepisyaryo ng isang account o isang minana na IRA.
