Ano ang Qualified Longevity Annuity Contract (QLAC)?
Ang isang Kwalipikadong Longevity Annuity Contract (QLAC) ay isang uri ng ipinagpaliban na annuity na pinondohan ng isang pamumuhunan mula sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro o IRA. Nagbibigay ang mga QLAC ng garantisadong buwanang pagbabayad hanggang kamatayan at protektado mula sa pagbagsak ng stock market. Hangga't ang annuity ay sumusunod sa mga kinakailangan sa Internal Revenue Service (IRS), ito ay exempt mula sa kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) na panuntunan hanggang sa magsimula ang pagbabayad pagkatapos ng tinukoy na petsa ng pagsisimula ng annuity.
Mga Key Takeaways
- Ang QLAC ay isang diskarte sa pagreretiro kung saan ang isang bahagi ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay ipinagpaliban hanggang sa isang tiyak na edad (maximum na limitasyon ay 85). Ang insurer ay tumatagal ng panganib sa pamilihan at rate ng interes. Sa kasalukuyang mga patakaran, ang isang indibidwal ay maaaring gumastos ng 25% o $ 135, 000 (alinman ang mas mababa) ng kanilang pag-iipon ng account sa pagreretiro o IRA upang bumili ng isang QLAC. Ang pangunahing pakinabang ng QLAC ay isang deferral ng mga buwis na sinamahan ang RMDs.
Ano ang Isang Annuity?
Pag-unawa sa Kwalipikadong Mga Kontrata sa Annuity ng Longevity
Ang isa sa mga pinakamalaking takot sa maraming tao habang tumatanda sila ay ang paglalaan ng kanilang pera. Ang Kwalipikadong Mga Pagkumpit ng Longuvity Annuity ay isang paglikha ng IRS upang matugunan ang isyung ito. Ang QLAC ay isang sasakyan sa pamumuhunan na ginagarantiyahan na ang pondo sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro, tulad ng isang 401 (k), 403 (b) o IRA, ay maaaring maging kita na panghabambuhay nang hindi lumalabag sa mga kinakailangang minimum na panuntunan sa pamamahagi para sa mga taong may edad na 72. Mga QLAC payagan ang isang asawa o ibang tao na maging magkakasamang annuitant, na nangangahulugang ang parehong pinangalanan ay nasasakop kahit na gaano sila katagal (na may ilang mga kundisyon).
Sa bisa, ang mga QLAC ay kumikilos bilang seguro sa kahabaan ng buhay. Tulad nito, ang mga ito ay isang mahalagang tool sa pagpaplano ng kita sa pagretiro. Sa ilalim ng 2020 mga limitasyon sa kontribusyon, ang isang indibidwal ay maaaring gumastos ng 25% o $ 135, 000 (alinman ang mas mababa) ng kanilang pag-iipon ng account sa pagreretiro o IRA upang bumili ng isang QLAC sa pamamagitan ng isang solong premium. Ang mas mahaba ang isang indibidwal na buhay, mas mahaba ang isang QLAC. Ang kita ng QLAC ay maaaring ipagpaliban hanggang sa edad na 85.
Kwalipikadong Kontrata sa Pagkamamatay na Annuity at Buwis
Ang mga QLAC ay may dagdag na pakinabang ng pagbabawas ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi ng isang tao, na kung saan ang mga IRA at kwalipikadong plano sa pagreretiro ay napapailalim kahit na ang isang indibidwal ay hindi nangangailangan ng pera. Makakatulong ito na mapanatili ang isang retirado sa isang mas mababang bracket ng buwis, na may dagdag na benepisyo na tumutulong sa kanila na maiwasan ang isang mas mataas na premium ng Medicare. Kapag nagsimulang dumaloy ang kita ng isang retirado, maaaring madagdagan ang kanilang pananagutan sa buwis. Gayunpaman, kung pinamamahalaan nang tama ang anumang karagdagang pananagutan sa buwis ay maaaring mabawasan kung ang iba pang mga mapagkukunan ng buwis sa pag-iimpok sa pagretiro ay ginugol muna.
Makakamit lamang ang ipinangakong benepisyo ng QLAC kung ang mga panuntunan na itinakda ng IRS ay sinusunod. Ang taunang pamamahagi ay batay sa halaga ng account sa pagtatapos ng nakaraang taon.
Mga Kwalipikadong Mga Pagsasaalang-alang sa Kontrata ng Longevity Annuity
Ang isang pagpipilian para sa pinakakamit ng mga QLAC ay sa pamamagitan ng pagsakay sa kanila, ibig sabihin ang pagbili ng maraming mas maliit na mga kontrata (sa saklaw ng $ 25, 000, halimbawa) sa loob ng maraming taon. Ang ganitong diskarte ay tulad ng pag-average ng gastos sa dolyar, na nangangahulugang ibinigay na ang mga gastos sa singaw ay maaaring magbago kasama ang mga rate ng interes.
Ang mga mamimili ng QLAC ay madalas na binibigyan ng opsyon ng pagdaragdag ng isang gastos ng pag-aayos ng pamumuhay sa kanilang kontrata, na nag-index ng annuity laban sa inflation. Ang pagpapasya sa ito ay nakasalalay sa pag-asa sa buhay, dahil ang gastos ng pagsasaayos ng pamumuhay ay mababawasan ang paunang pagbabayad ng QLAC.
Ang pinakamalaking panganib ng pagbili ng isang QLAC ay ang pinansiyal na lakas ng nagpapalabas na kumpanya. Kung bankruptcy sila ang QLAC ay maaaring hindi maipatupad. Dapat isaalang-alang ng mga mamimili ng QLAC na bumili ng higit sa isa mula sa iba't ibang mga nagbigay upang malimitahan ang kanilang panganib.
Halimbawa ng QLAC
Sumakay kay Shahana, na 67 at dahil magretiro sa loob ng tatlong taon. Gusto niyang makatipid sa mga pananagutan sa buwis mula sa kanyang mga RMD. Batay sa kanyang kasalukuyang balanse sa account sa pagreretiro, dapat siyang tumanggap ng $ 7, 000 RMD buwan-buwan mula sa kanyang IRA account, sa sandaling umabot siya ng 70.5 taon.
Ngunit may iba pang mga plano si Shahana. Gumawa siya ng mga pamumuhunan sa iba pang mga pag-aari, tulad ng mga stock at bono at real estate, na dapat magbigay sa kanya ng isang stream stream na post-retirement. Bukod dito, plano niyang kumunsulta sa isang part-time na batayan upang manatili sa kasalukuyan sa kanyang bukid at kumita ng sobrang cash. Lahat sa lahat, inaasahan niyang mamuno sa isang pamumuhay na komportable at hindi maluwang, post-retirement.
Upang makagawa ng sapat na paghahanda para sa kanyang katandaan, namuhunan siya ng $ 100, 000 sa isang solong premium na QLAC account mula sa kanyang IRA savings account na balak niyang bawiin kapag siya ay bumalik sa 85. Ito ay magtatakda ng kanyang pag-alis ng RMD ng pagtatapos ng 18 taon ngunit magdaragdag ito ng $ 10, 000 sa ang dami niyang kinokolekta
