Talaan ng nilalaman
- Pagpaplano ng Estate sa Roth IRAs
- Magtalaga ng isang Roth IRA beneficiary
- Ang pagbibigay ng Roth IRA bilang Asawa
- Pagiging Pamana bilang isang Non-Asawa
- Ang Bottom Line
Kung ikaw ay benepisyaryo ng isang Roth IRA, maaaring mayroon kang maraming mga pagpipilian - kabilang ang pagbubukas ng isang Inherited Roth IRA. Ngunit ang iyong relasyon sa orihinal na may-ari at edad ng account ay matukoy kung aling mga pagpipilian ang mayroon ka.
Mga Key Takeaways
- Mahalagang pangalanan ang isang benepisyaryo kung kaya't ang perang nailigtas mo ay pupunta kung saan mo nilalayon, na may pinakamaraming mga benepisyo sa buwis.Kung magmana ka ng isang Roth IRA bilang asawa — at ikaw ang nag-iisang benepisyaryo — mayroon kang pagpipilian na ituring ang account bilang ang iyong sariling.Sa mga benepisyaryo ay may opsyon na ibigay ang mga pamamahagi sa kanilang buong buhay, na maaaring mag-alok ng makabuluhang benepisyo sa buwis.
Pagpaplano ng Estate sa Roth IRAs
Ang mga Roth IRA ay partikular na mahalaga bilang mga tool sa pagpaplano ng estate. Sa tradisyunal na IRA, kailangan mong simulan ang pagkuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) sa edad na 70½. Habang ginagawa mo ito, nagbabayad ka ng buwis sa pera na kinukuha mo.
Sa pamamagitan ng isang Roth IRA, gayunpaman, walang mga RMD sa iyong buhay. At ang lahat ng mga pamamahagi na ginagawa mo sa pagreretiro ay walang tax. Nangangahulugan ito na mayroon kang ganap na paggamit ng lahat ng ito, nang walang pagbubuhos ng buwis — o maaari mong iwanan ang iyong pera sa isang Roth IRA upang lumago at ipasa sa iyong mga tagapagmana.
Bakit Magtatalaga ng isang Roth IRA beneficiary?
Ang isang Roth IRA ay maaaring maging isang pangunahing bahagi ng iyong plano sa estate. Ngunit, wala sa mga pakinabang nito ang maaaring magamit kung hindi mo nakumpleto ang iyong pagtatalaga sa benepisyaryo.
Ang anumang mga asset ng Roth IRA na hindi mo pa -atras ay awtomatikong ipapasa sa mga benepisyaryo na iyong pinili. Kadalasan, ang nakikinabang ay isang nakaligtas na asawa o iyong mga anak, ngunit maaari itong isa pang miyembro ng pamilya o kaibigan.
Kapag binuksan mo ang isang Roth IRA, pinupunan mo ang isang form upang pangalanan ang iyong benepisyaryo — ang (mga) taong magmamana ng iyong account pagkatapos mong mamatay. Ang form na ito ay mas mahalaga kaysa sa napagtanto ng maraming tao. Kung iniwan mo itong blangko, ang account ay maaaring hindi pumunta sa taong iyong inilaan, at ang ilan sa mga benepisyo sa buwis ay maaaring mawala.
Upang maiwasan ang mga problema, siguraduhing pinangalanan mo ang isang benepisyaryo - at panatilihin itong napapanahon kasunod ng mga kaganapan tulad ng kasal, diborsyo, kamatayan, o pagsilang ng isang bata.
Kung ikaw ay isang benepisyaryo ng Roth IRA, ang iyong mga pagpipilian ay nag-iiba depende sa pagmamana mo bilang asawa o bilang isang hindi asawa. Narito ang isang rundown ng mga pagpipilian para sa bawat sitwasyon.
Ang pagbibigay ng Roth IRA bilang isang Asawa
Mayroon kang apat na pagpipilian kung magmana ka ng isang Roth IRA bilang asawa:
Pagpipilian 1: Transfer ng Spousal
Sa pamamagitan ng isang spousal transfer, tinatrato mo ang Roth IRA bilang iyong sarili. Nangangahulugan ito na mapapailalim ka sa parehong mga panuntunan sa pamamahagi na para bang mayroon ka upang magsimula. Upang makumpleto ang isang spousal transfer, ililipat mo ang mga assets sa iyong sariling bago o umiiral na Roth IRA.
Iba pang mga pagsasaalang-alang:
- Maaari kang mag-alis ng mga kontribusyon sa anumang oras. Ang mga kita ay mabubuwis hanggang sa maabot mo ang edad na 59 ½ at ito ay hindi bababa sa limang taon mula nang unang nag-ambag ang iyong asawa sa account (ang "5-taong panuntunan"). Ang pagpipilian ay magagamit lamang kung ikaw ay ang nag-iisang benepisyaryo. Maaari kang magtalaga ng iyong sariling benepisyaryo.
Pagpipilian 2: Magbukas ng isang Inherited IRA, Paraan ng Pag-asam sa Buhay
Sa pagpipiliang ito, ang mga pag-aari ay inilipat sa isang Inherited Roth IRA sa iyong pangalan. Kailangan mong kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi. Ngunit mayroon kang pagpipilian upang ipagpaliban ang mga ito hanggang sa huli ng:
- Ang petsa na ang orihinal na may-hawak ng account ay magiging 70 taong gulang, orDec. 31 ng taon kasunod ng taon ng kamatayan (nang mamatay ang orihinal na may-hawak ng account).
Ang mga pamamahagi ay kumakalat sa iyong pag-asa sa buhay. Gayunpaman, kung mayroong iba pang mga benepisyaryo, ang mga pamamahagi ay batay sa inaasahang buhay ng pinakinabangang benepisyaryo - maliban kung ang magkakahiwalay na mga account ay itinatag bago ang Disyembre 31 ng taon kasunod ng taon ng kamatayan.
Iba pang mga pagsasaalang-alang:
- Maaari mong bawiin ang mga kontribusyon sa anumang oras. Ang mga kita ay mabubuwis maliban kung ang 5-taong panuntunan ay natutugunan. Hindi ka mapapailalim sa 10% maagang parusa sa pag-alis. Ang mga gamit sa account ay maaaring magpatuloy na lumago ang tax-free.Maaari kang magtalaga ng iyong sariling benepisyaryo.
Pagpipilian 3: Magbukas ng isang Inherited IRA, 5-Year na Paraan
Sa ilalim ng 5-Year na Paraan, ang mga pag-aari ay inilipat sa isang Inherited Roth IRA sa iyong pangalan. Maaari mong maikalat ang mga pamamahagi, ngunit dapat mong bawiin ang lahat ng mga ari-arian mula sa account sa pamamagitan ng Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng taon ng kamatayan.
Iba pang mga pagsasaalang-alang:
- Maaari mong bawiin ang mga kontribusyon sa anumang oras. Ang mga kita ay mabubuwis maliban kung ang 5-taong panuntunan ay nakamit. Hindi ka mapapailalim sa 10% maagang parusa sa pag-alis. Ang mga gamit sa account ay maaaring magpatuloy na lumago nang walang buwis ng hanggang sa limang taon Maaari kang magtalaga ng iyong sariling benepisyaryo.
Pagpipilian 4: Lump-Sum Pamamahagi
Ang tagapagbigay ng orihinal na account ng Roth IRA ay makakatulong sa iyo na maunawaan ang iyong mga pagpipilian, ngunit hindi ka nila bibigyan ng payo o rekomendasyon.
Ang pagbibigay ng Roth IRA bilang isang Non-Asawa
Kasama sa mga walang asawa ang mga anak, apo, ibang miyembro ng pamilya, at mga kaibigan. Mayroon kang tatlong mga pagpipilian kung magmana ka ng isang Roth IRA bilang isang hindi asawa:
Pagpipilian 1: Magbukas ng isang Inherited IRA, Paraan ng Pag-asam sa Buhay
Gamit ang pagpipilian sa Life Expectancy, ang mga pag-aari ay inilipat sa isang Inherited Roth IRA sa iyong pangalan. Ikaw ay sasailalim sa kinakailangang minimum na pamamahagi na dapat magsimula sa Disyembre 31 ng taon kasunod ng taon ng kamatayan.
Ang mga pamamahagi ay kumakalat sa iyong pag-asa sa buhay kung ikaw ang nag-iisang benepisyaryo. Kung hindi man, ang mga pamamahagi ay batay sa pinakalumang buhay ng mga benepisyaryo — maliban kung ang mga hiwalay na account ay itinatag bago ang Disyembre 31 ng taon kasunod ng taon ng kamatayan.
Iba pang mga pagsasaalang-alang:
- Maaari kang mag-alis ng mga kontribusyon sa anumang oras. Ang kita ay maaaring mabayaran maliban kung ang 5-taong panuntunan ay natutugunan. Hindi ka mapapailalim sa 10% na maagang pagwawalang parusa. Ang mga aksyon sa account ay maaaring magpatuloy na lumago ang tax-free.Maaari kang magtalaga ng iyong sariling benepisyaryo.
Pagpipilian 2: Magbukas ng isang Inherited IRA, 5-Year na Paraan
Sa pagpipiliang ito, ang mga pag-aari ay inilipat sa isang Inherited Roth IRA sa iyong pangalan. Maaari mong ikalat ang iyong mga pamamahagi sa paglipas ng panahon, ngunit kailangan mong bawiin ang lahat sa Disyembre 31 ng ikalimang taon kasunod ng taon ng kamatayan.
Iba pang mga pagsasaalang-alang:
- Maaari mong bawiin ang mga kontribusyon sa anumang oras. Ang mga kita ay mabubuwis maliban kung ang 5-taong panuntunan ay nakamit. Hindi ka mapapailalim sa 10% maagang parusa sa pag-alis. Ang mga gamit sa account ay maaaring magpatuloy na lumago nang walang buwis ng hanggang sa limang taon Maaari kang magtalaga ng iyong sariling benepisyaryo.
Pagpipilian 3: Lump-Sum Pamamahagi
Sa pamamagitan ng isang pamamahagi ng lump-sum, ang mga ari-arian sa Roth IRA ay ipinamamahagi sa iyo nang sabay-sabay. Ang mga kontribusyon ay walang buwis, ngunit ang mga kita ay maaaring ibuwis kung ang account ay mas mababa sa limang taong gulang nang mamatay ang orihinal na may-ari ng account.
Ang Bottom Line
Kung ikaw ay isang benepisyaryo ng Roth IRA, marami kang mga pagpipilian. Mahalagang isaalang-alang nang mabuti ang iyong mga pagpipilian dahil maaaring magkakaiba ang mga kahihinatnan ng buwis. Makakatulong na kumunsulta sa isang pinagkakatiwalaang tagapayo sa pinansiyal na makakatulong sa iyo na matukoy ang iyong pinakamahusay na pagpipilian kapag nagmana ka ng isang Roth IRA.
