Talaan ng nilalaman
- Ano ang SEC Form 10-Q?
- Pag-unawa sa SEC Form 10-Q
- Pag-file ng Mga Deadlines
- Pagkabigo na Matugunan ang Pag-file ng deadline
- Mga bahagi ng isang 10-Q
- Kahalagahan ng Form 10-Q
- Iba pang Mahahalagang File sa SEC
Ano ang SEC Form 10-Q?
Ang SEC form 10-Q ay isang komprehensibong ulat ng pagganap ng isang kumpanya na dapat isumite quarterly ng lahat ng mga pampublikong kumpanya sa Securities and Exchange Commission (SEC). Ang 10-Q sa pangkalahatan ay isang hindi mapigilan na ulat.
Sa 10-Q, ang mga kumpanya ay kinakailangan upang ibunyag ang may-katuturang impormasyon tungkol sa kanilang posisyon sa pananalapi. Walang pag-file pagkatapos ng ika-apat na quarter dahil iyon ay kapag ang 10-K ay isampa.
Mga Key Takeaways
- Ang 10-Q ay isang komprehensibong ulat ng pagganap ng isang kumpanya na isinumite quarterly ng lahat ng mga pampublikong kumpanya sa Seguridad at Exchange Commission.Ang form ay nagbibigay ng mga namumuhunan sa posisyon ng pananalapi ng mga kumpanya sa isang patuloy na batayan.Ito ay naglalaman ng mga pahayag sa pananalapi, talakayan sa pamamahala at pagtatasa, Ang mga pagsisiwalat, at mga panloob na kontrol.Companies ay dapat mag-file ng kanilang 10-Qs 40 o 45 araw pagkatapos ng katapusan ng kanilang mga tirahan depende sa laki ng kanilang pampublikong lumutang.
Pag-unawa sa SEC Form 10-Q
Ipinag-uutos ng mga batas ng federal securities na ang mga kumpanya na ipinagpalit ng publiko ay nagbibigay ng ilang impormasyon sa mga shareholders at pangkalahatang publiko. Ang mga pagsisiwalat na ito ay maaaring mangyari pana-panahon o bilang mga tiyak na kaganapan na naganap. Ginagamit ng isang kumpanya ang Form 10-Q-isa sa maraming hinihiling ng SEC — sa pagkumpleto ng bawat quarter upang ibunyag ang hindi pinapantayang mga pahayag sa pananalapi at magbigay ng isang pangkalahatang-ideya ng sitwasyon sa pananalapi ng kumpanya.
Ang eksaktong mga petsa ng pag-file ay nakasalalay sa taon ng pananalapi ng samahan, ngunit kinakailangan na mag-file ng tatlong mga ulat ng 10-Q bawat taon. Ang pangwakas na quarter ng taon ay hindi kinakailangan, tulad ng nabanggit sa itaas, dahil ang impormasyon mula sa quarter na iyon ay kasama sa 10-K filing ng kumpanya. Ang ulat na ito, hindi katulad ng 10-Q, ay na-awdit at isinasampa taun-taon.
Ang 10-Q ay nagbibigay ng mga namumuhunan sa posisyon ng pananalapi ng mga kumpanya sa isang patuloy na batayan. Ang deadline para sa pagsumite ng 10-Q ay depende sa magagamit na float ng isang kumpanya. Ang sinumang nagnanais na maghanap ng 10-Q ng isang kumpanya o iba pang mga pag-file ay maaaring pumunta sa database ng EDGAR ng SEC sa pamamagitan ng pagpasok ng "10-Q" sa kahon ng uri ng form.
Ang form ng isang kumpanya ng 10-Q ay magagamit sa database ng EDGAR ng SEC.
Pag-file ng Mga Deadlines
Ang isang filer ay inuri sa isa sa tatlong kategorya, at may iba't ibang mga deadline batay sa kategorya na kanilang kinabibilangan. Ang kategoryang ito ay natutukoy ng pampublikong float nito. Ang isang pampublikong float ay kumakatawan sa bahagi ng mga namamahaging kumpanya na nasa kamay ng publiko, at hindi hawak ng mga opisyal, may-ari, o gobyerno.
Ang pinakamalaking kumpanya ay inuri bilang malaking pinabilis na mga filter. Upang matugunan ang kahilingan na ito, ang samahan ay dapat magkaroon ng hindi bababa sa $ 700 milyon sa pampublikong lumutang. Kung natutugunan ng kumpanya ang kahilingan na ito, mayroon itong 40 araw pagkatapos ng pagsara ng quarter upang mag-file ng 10-Q.
Ang pinabilis na mga filter ay mga kumpanya na may hindi bababa sa $ 75 milyon sa pampublikong lumutang ngunit mas mababa sa $ 700 milyon. Kahit na ang pinabilis na mga filer ay mayroon ding 40 araw upang mag-file ng 10-Q, mayroon pa silang kaunting oras upang mag-file ng 10-K.
Sa wakas, ang mga hindi pinabilis na mga filter ay mga kumpanya na may mas mababa sa $ 75 milyon ng pampublikong lumutang. Ang mga kumpanyang ito ay may 45 araw mula sa katapusan ng quarter upang mag-file ng 10-Q.
Pagkabigo na Matugunan ang Pag-file ng deadline
Kapag nabigo ang isang kumpanya na mag-file ng isang 10-Q sa pamamagitan ng pag-file ng deadline, dapat itong gumamit ng isang hindi napapanahong (NT) na pag-file. Dapat ipaliwanag ng isang file ng NT kung bakit hindi nakamit ang deadline, at binibigyan nito ang kumpanya ng karagdagang limang araw upang mag-file.
Hangga't ang isang kumpanya ay may makatuwirang paliwanag, pinapayagan ng SEC ang mga huling pag-file sa loob ng isang tinukoy na tagal ng oras. Ang mga kumpanya ay kinakailangan na magsumite ng isang NT 10-Q. Karaniwang mga kadahilanan kung bakit hindi mai-file ng mga kumpanya ang oras ng pagsasama at pagkuha (M&A), corporate litigation, isang patuloy na pagsusuri ng mga corporate auditors, o matagal na mga epekto mula sa isang pagkalugi.
Ang isang 10-Q na pag-file ay isinasaalang-alang napapanahon kung ito ay isampa sa loob ng extension na ito. Ang kabiguang sumunod sa pinalawig na mga resulta ng deadline na ito sa mga kahihinatnan, kabilang ang mga potensyal na pagkawala ng rehistrasyon ng SEC, pag-alis mula sa mga palitan, at ligal na ramifications.
Mga bahagi ng isang 10-Q
Mayroong dalawang bahagi sa isang 10-Q na pag-file. Ang unang bahagi ay naglalaman ng may-katuturang impormasyon sa pananalapi na sumasaklaw sa panahon. Kasama dito ang mga pinansiyal na pahayag sa pananalapi, talakayan sa pamamahala at pagsusuri sa kalagayang pampinansyal ng entidad, pagsisiwalat tungkol sa peligro sa pamilihan, at panloob na mga kontrol.
Ang pangalawang bahagi ay naglalaman ng lahat ng iba pang nauugnay na impormasyon. Kasama dito ang mga ligal na paglilitis, hindi rehistradong benta ng mga equity securities, ang paggamit ng mga nalikom mula sa pagbebenta ng hindi rehistradong benta ng equity, at mga pagkukulang sa mga nakatatandang security. Inihayag ng kumpanya ang anumang iba pang impormasyon - kabilang ang paggamit ng mga eksibit - sa seksyong ito.
Kahalagahan ng Form 10-Q
Tulad ng nabanggit sa itaas, ang 10-Q ay nagbibigay ng isang window sa kalusugan ng pinansiyal ng kumpanya. Ang mga namumuhunan ay maaaring gumamit ng form upang makita kung anong mga pagbabago ang nagaganap sa loob ng korporasyon kahit na bago ito mag-file ng quarterly earnings.
Ang ilang mga lugar na interes sa mga namumuhunan na karaniwang nakikita sa 10-Q ay may kasamang mga pagbabago sa nagtatrabaho kabisera at / o mga natanggap na account, mga kadahilanan na nakakaapekto sa imbentaryo ng isang kumpanya, magbahagi ng mga pagbili, at kahit na anumang mga ligal na panganib na kinakaharap ng isang kumpanya.
Maaari kang gumamit ng 10-Q ng malapit na katunggali upang ihambing iyon sa isang kumpanya kung saan ka namuhunan, o isinasaalang-alang na mamuhunan, upang makita kung paano ito gumaganap. Bibigyan ka nito ng isang ideya kung ito ay isang malakas na pagpipilian, kung saan ang mga kahinaan nito, at kung paano ito maaaring tumayo upang mapabuti.
Iba pang Mahahalagang File sa SEC
Ang 10-Q ay isa sa maraming mga ulat ng mga kumpanya ng publiko ay kinakailangang mag-file sa SEC. Ang iba pang mahahalagang ulat na nauugnay sa form na ito ay kasama ang:
10-K: Ang isa pang komprehensibong ulat na isinampa ng mga pampublikong kumpanya. Ang 10-K ay dapat na isampa isang beses bawat taon, at kasama ang pangwakas na quarter ng pagganap ng kumpanya, kung bakit ang tatlo ay 10-Qs lamang ang isampa bawat taon. Ang ulat na ito ay naglalaman ng maraming impormasyon kaysa sa isang taunang ulat, at dapat na isampa sa loob ng 90 araw ng pagtatapos ng kanilang taon sa piskal. Ang 10-K sa pangkalahatan ay nagsasama ng isang buod ng mga operasyon ng kumpanya, pananaw sa pananalapi ng pamamahala, mga pahayag sa pananalapi, at anumang mga ligal o administratibong isyu na kinasasangkutan ng kumpanya.
8-K: Ang ulat na ito ay inihain kung mayroong mga pagbabago o pagpapaunlad sa isang negosyo na hindi gumawa ng mga ulat ng 10-Q o 10-K. Ito ay itinuturing na isang hindi naka-iskedyul na dokumento, at maaaring maglaman ng impormasyon tulad ng mga paglabas sa pindutin. Kung ang isang kumpanya ay nagtatapon o nakakakuha ng mga ari-arian, mayroong mga anunsyo ng executive hiring o pag-alis, o napasok sa receivership, ang impormasyong ito ay isampa sa isang 8-K.
Taunang Ulat: Ang taunang ulat ng isang kumpanya ay isinasampa bawat taon, at naglalaman ng isang kayamanan ng impormasyon ng kumpanya kasama na - ngunit hindi limitado sa - pangkalahatang impormasyon tungkol sa kumpanya, isang liham sa mga shareholders mula sa CEO, mga pahayag sa pananalapi, at isang ulat ng auditor. Ang ulat na ito ay isinumite ng ilang buwan matapos ang katapusan ng taon ng pananalapi ng isang kumpanya. Ang ulat ay magagamit sa pamamagitan ng website ng isang kumpanya o koponan ng relasyon sa mamumuhunan, at maaari ring makuha mula sa SEC.
