Ano ang Buwis sa Social Security?
Ang buwis sa Social Security ay ang buwis na ipinapataw sa parehong mga employer at empleyado upang pondohan ang programa ng Social Security. Ang buwis sa Social Security ay nakolekta sa anyo ng isang buwis sa payroll na ipinag-uutos ng Federal Insurance Contributions Act (FICA) o isang buwis sa pagtatrabaho sa sarili na ipinag-uutos ng Self-Employed Contributions Act (SECA).
Ang buwis sa Social Security ay nagbabayad para sa mga benepisyo sa pagretiro, kapansanan, at kaligtasan ng buhay na milyun-milyong mga Amerikano na natatanggap bawat taon sa ilalim ng Programang Old-Age, Survivors, at Disability Insurance (OASDI) — ang opisyal na pangalan para sa Social Security sa US
Mga Key Takeaways
- Pinopondohan ng buwis sa Social Security ang mga benepisyo sa pagreretiro, kapansanan, at kaligtasan na natatanggap ng milyun-milyong mga Amerikano bawat taon mula sa Social Security Administration.In 2019, ang rate ng buwis sa Social Security ay 12.4%, na nahahati nang pantay-pantay sa pagitan ng mga employer at empleyado, sa isang maximum na basehan ng sahod ng Ang $ 132, 900. Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa trabaho ay nagbabayad sa mga employer at mga bahagi ng empleyado ng buwis sa Social Security, ngunit sa 92.35% lamang ng mga kita sa net netong negosyo. Tiyak na mga grupo, kabilang ang ilang mga hindi nakikilalang dayuhan at mga miyembro ng mga relihiyosong grupo na may mga tiyak na pananaw, ay nalilhin mula sa pagbabayad ng buwis sa Seguridad sa Seguridad..
Paano gumagana ang Social Security Tax Tax
Ang buwis sa Social Security ay inilalapat sa kita na kinita ng mga empleyado at nagbabayad ng buwis sa sarili. Karaniwang ipinagtatanggol ng mga employer ang buwis na ito mula sa mga suweldo ng mga empleyado at ipasa ito sa gobyerno. Ang mga pondo na nakolekta mula sa mga empleyado para sa Social Security ay hindi inilalagay sa isang tiwala para sa indibidwal na empleyado na kasalukuyang nagbabayad sa pondo, ngunit sa halip ay ginagamit upang magbayad ng mga umiiral na mga retirado sa isang "pay-as-you-go" system. Ang buwis sa Social Security ay tinipon din upang suportahan ang mga indibidwal na may karapatang makaligtas sa mga benepisyo - mga benepisyo na binayaran sa isang biyuda o biyuda sa pagkamatay ng asawa o sa isang umaasang bata sa pagkamatay ng isang magulang.
Hanggang sa 2019, ang rate ng buwis sa Social Security ay 12.4%. Ang kalahati ng buwis, o 6.2%, ay binabayaran ng employer, at ang empleyado ay responsable sa pagbabayad sa iba pang kalahati, o 6.2%. Sinusuri ang rate ng buwis sa Social Security sa lahat ng mga uri ng kita na kinita ng isang empleyado kasama ang suweldo, sahod, at mga bonus. Gayunpaman, mayroong isang limitasyon ng kita kung saan inilalapat ang rate ng buwis. Para sa 2019, ang buwis sa Social Security ay kinukuha mula sa kita hanggang sa isang taunang limitasyon ng $ 132, 900. Ang anumang halaga na nakakuha ng higit sa $ 132, 900 ay hindi napapailalim sa buwis sa Social Security.
Buwis sa Seguridad sa Seguridad para sa Sariling Trabaho
Ang buwis sa Social Security ay nakuha din mula sa mga kita ng mga nagtatrabaho sa sarili. Dahil isinasaalang-alang ng Internal Revenue Service (IRS) ang isang indibidwal na nagtatrabaho sa sarili na maging isang employer at empleyado, kailangan nilang bayaran ang buong 12.4% na buwis sa Social Security. Ang buwis sa Social Security ay inilalapat sa lahat ng netong kita hanggang sa limitasyon ng sahod. Ang buwis sa pagtatrabaho sa sarili ay binubuo ng buwis sa Social Security at buwis sa Medicare. Hanggang sa 2019, ang buwis sa pagtatrabaho sa sarili ay 15.3% (12.4% buwis sa Social Security + 2.9% Medicare Tax). Ang buwis sa pagtatrabaho sa sarili ay inilalapat lamang sa 92.35% ng kita ng netong negosyo.
Narito ang isang halimbawa: Si Ike, na nagpapatakbo ng isang negosyo sa pagkonsulta sa mga mapagkukunan ng tao, kinakalkula ang kanyang kabuuang netong kita para sa taon na $ 200, 000 matapos na mabawas ang mga gastos sa negosyo. Ang kanyang rate ng buwis sa pagtatrabaho sa sarili ay masuri sa 92.35% x $ 200, 000 = $ 184, 700. Dahil ang halagang ito ay nasa itaas ng limitasyon ng capped, ang kanyang bill sa buwis ay magiging 15.3% x $ 132, 900 (limitasyon) = $ 20, 333.70. Ang Ike ay maaaring mag-claim ng isang pagbawas sa itaas na linya para sa kalahati ng kanyang sariling trabaho sa buwis, o $ 20, 333.70 ÷ 2 = $ 10, 166.85. Sa bisa, nakakakuha siya ng refund sa bahagi ng employer (6.2% Social Security + 1.45% Medicare = 7.65%) ng kanyang self-employment tax.
Ang buwis sa Social Security ay isang buwis na nakagagalit, na tumatagal ng mas malaking porsyento ng kita mula sa mga kumikita ng mababang kita kaysa sa kanilang mga katapat na may mataas na kita.
Mga Exemption
Hindi lahat ng nagbabayad ng buwis ay kailangang magbayad ng buwis sa Social Security. Ang mga eksaminasyon ay magagamit sa mga tiyak na grupo ng mga indibidwal, kabilang ang:
- Ang mga miyembro ng isang pangkat ng relihiyon na tutol sa pagtanggap ng mga benepisyo ng Social Security sa panahon ng pagretiro, kung may kapansanan, o pagkatapos ng kamatayan.Nonresident na mga dayuhan - iyon ay, ang mga indibidwal na hindi mamamayan o ligal na residente ng Estados Unidos, na pansamantala sa bansa bilang mga mag-aaral.Nanresidenteng mga dayuhan na nagtatrabaho sa US para sa isang dayuhang gobyerno.Students na nagtatrabaho sa parehong paaralan kung saan sila nakarehistro, at kung saan ang trabaho ay umaasa sa patuloy na pagpapatala.
Mga halimbawa ng Buwis sa Seguridad sa Seguridad
Ang buwis sa Social Security ay isang buwis na regresibo, nangangahulugan na ang isang mas malaking bahagi ng kabuuang kita ng kita na mas mababa ang kita, kung ihahambing sa mas mataas na kita na kumikita. Isaalang-alang ang dalawang empleyado, sina Izzy at Jacob. Kumita si Izzy ng $ 85, 000 para sa taon ng buwis 2019 at may 6.2% na buwis sa Social Security na hindi napigil sa kanyang suweldo. Ang pamahalaang pederal, sa bisa, ay nangongolekta ng 6.2% x $ 85, 000 = $ 5, 270 mula sa Izzy upang makatulong na magbayad para sa mga benepisyo sa pagreretiro at kapansanan.
Si Jacob, sa kabilang banda, ay kumikita ng $ 175, 000. Ang rate ng buwis sa Social Security ay ilalapat lamang hanggang sa limitasyon ng $ 132, 900. Samakatuwid, babayaran ni Jacob ang 6.2% x $ 132, 900 = $ 8, 239.80 bilang kanyang kontribusyon sa account sa Social Security ng bansa para sa mga retirado at may kapansanan, ngunit ang kanyang epektibong rate ng buwis sa Social Security ay $ 8, 239.80 ÷ $ 175, 000 = 4.71%. Si Izzy, na may isang mas mababang kita bawat taon, ay epektibong nakakabuwis sa 6.2% (ibig sabihin, $ 5, 270 ÷ $ 85, 000). Kahit na ang mga sambahayan na kumita ng isang antas ng kita na kung saan kaunti sa walang buwis sa pederal na kita ay mailalapat ay maaari pa ring makuha ang buwis sa Social Security mula sa kanilang suweldo. Ang isang solong nagbabayad ng buwis na kumikita ng $ 10, 000 gross income sa isang naibigay na taon, halimbawa, ay magkakaroon ng pananagutan ng zero tax tax, ngunit ang 6.2% ay maaaring makuha pa rin para sa Social Security.
