Talaan ng nilalaman
- Mga Bracket at Mga Presyo
- Mga Karaniwang Pagkuha
- Mga pagbabawas
- Plano ng Pagreretiro
- Mga Kredito
- Paggastos sa Kalusugan
- Mga Estates at Regalo
- Ang Bottom Line
Ang panahon ng buwis ay darating, at narito ang mga numero mula sa Internal Revenue Service para sa taon ng buwis na nagsisimula sa Enero 1.
Tandaan na ang mga bagong numero ng IRS na gagamitin upang maghanda ng 2020 pederal na pagbabalik ng buwis sa 2021 ay hindi ang ginagamit para sa mga pederal na buwis na isinampa noong Abril 2020. Noong Abril 2020, magsasampa ka ng 2019 na buwis.
Ang ilang mga pagbabawas, tulad ng para sa mga medikal at dental na gastos, estado at lokal na benta, at ang limitasyon ng porsyento para sa mga donasyong cash na donasyon sa mga pampublikong kawanggawa ay mananatiling pareho sa 2020 habang sila ay nasa 2019. Gayunpaman, ang mga karaniwang pagbabawas, mga threshold ng kita para sa mga bracket sa buwis, ang ilang mga kredito sa buwis, at mga limitasyon sa pag-save ng pagreretiro ay nadagdagan.
Mga Key Takeaways
- Ang pamantayang pagbabawas para sa mga nag-asawa ng magkasamang pagsasama ay tumaas ng $ 24, 800 para sa taon ng buwis 2020, umabot ng $ 400 mula 2019.Mga saklaw ng kita para sa pagtukoy ng pagiging karapat-dapat na makagawa ng mga naibabawas na kontribusyon sa mga tradisyunal na IRA at mag-ambag sa mga Roth IRA ay lahat nadagdagan para sa 2020.Estates ng mga decedents na namatay sa panahon ng 2020 ay may pangunahing halaga ng pagbubukod ng $ 11.58 milyon, mula sa $ 11.4 milyon.
Mga Bracket at Mga Presyo
Para sa taong buwis 2020, ang nangungunang rate ng buwis ay nananatiling 37% para sa mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na nagsasa-file bilang solong at may kita na mas malaki kaysa sa $ 518, 400, mula sa $ 510, 300 para sa 2019. Ang limitasyon ng kita para sa rate na ito ay $ 622, 050 para sa mga mag-asawa na magsumite ng magkasama (MFJ) at $ 311, 025 para sa mga indibidwal na may asawa na nag-file nang hiwalay (MFS).
Ang mga saklaw ng kita ng iba pang mga rate hanggang sa susunod na pinakamataas na threshold ay:
- 35% para sa solong at MFS na lumalagpas sa $ 207, 350 ($ 414, 700 para sa MFJ); 32% para sa solong at MFS na lumalagpas sa $ 163, 300 ($ 326, 600 para sa MFJ); 24% para sa isang solong at MFS na lumalagpas sa $ 85, 525 ($ 171, 050 para sa MFJ); 22% para sa solong at Ang kita ng MFS na higit sa $ 40, 125 ($ 80, 250 para sa MFJ); at12% para sa kita at MFS na lumalagpas sa $ 9, 875 ($ 19, 750 para sa MFJ).
Ang pinakamababang rate ay 10% para sa mga solong indibidwal at mga mag-asawa na mag-file nang hiwalay na ang kita ay $ 9, 875 o mas mababa ($ 19, 750 para sa mga may-asawa na nag-file nang magkasama).
Para sa mga gumagamit ng katayuan ng pag-file ng pinuno ng sambahayan (HOH), ang mga threshold ng kita ay pareho sa mga rate para sa mga solo sa 37%, 35%, at 32% bracket.
Sa iba pang mga HOH bracket, ang mga threshold ng kita ay $ 85, 501 (pataas mula sa $ 84, 201 noong 2019) hanggang $ 163, 300 sa 24% bracket; $ 53, 701 hanggang $ 85, 500 sa 22% bracket; $ 14, 101 hanggang $ 53, 700 sa 12% bracket; at hanggang $ 14, 100 sa 10% bracket.
Mga Karaniwang Pagkuha
Ang mga threshold ng kita para sa pangmatagalang mga rate ng kita ng kapital ay nadagdagan din:
- 0% para sa isang solong at MFS na kita hanggang sa $ 40, 000 (mula sa $ 39, 375 sa 2019); hanggang sa $ 80, 000 para sa MFJ; at hanggang sa $ 53, 600 para sa HOH; 15% para sa solong kita $ 40, 001 hanggang $ 441, 450; $ 80, 001 hanggang $ 496, 600 para sa MFJ; $ 40, 001 hanggang $ 248, 300 para sa MFS; at $ 53, 601 hanggang $ 469, 050 para sa HOH; 20% para sa solong kita na lumampas sa $ 441, 450; lumalagpas sa $ 496, 600 para sa MFJ; lumalagpas sa $ 248, 300 para sa MFS; at lumampas sa $ 469, 050 para sa HOH.
Mga pagbabawas
Ang karaniwang pagbabawas para sa mag-asawa na magkasama ay tumaas ng $ 24, 800 para sa taon ng buwis 2020, umabot sa $ 400 mula 2019. Para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis at mga indibidwal na nag-file nang hiwalay, ang karaniwang pagbabawas ay tumaas sa $ 12, 400 para sa 2020, hanggang $ 200. Para sa mga pinuno ng mga sambahayan, ang karaniwang pagbabawas ay magiging $ 18, 650 para sa taon ng buwis 2020, hanggang $ 300.
Ang alternatibong halaga ng minimum na buwis (AMT) para sa mga solong filers para sa taon ng buwis 2020 ay $ 72, 900 (up $ 1, 200 mula sa 2019) at nagsisimula sa paglabas ng $ 518, 400. Para sa mga mag-asawang nag-file nang magkasama ang pagsasaalang-alang sa AMT exemption na halaga ay $ 113, 400 at nagsisimula sa pag-phase out sa $ 1, 036, 800.
Plano ng Pagreretiro
Ang limitasyon ng kontribusyon para sa mga empleyado na lumahok sa mga plano sa pagretiro ng employer tulad ng 401 (k) s, 403 (b) s, karamihan sa 457 mga plano, at ang Thrift Savings Plan (TSP) ng pederal na pamahalaan ay nadagdagan sa $ 19, 500 mula sa $ 19, 000 noong 2019. catch-up na limitasyon ng kontribusyon para sa mga empleyado na may edad na 50 pataas na pagtaas sa $ 6, 500, mula sa $ 6, 000 noong 2019.
Ang limitasyon ng kontribusyon para sa mga account sa pagreretiro ng SIMPLE para sa 2020 ay naitaas sa $ 13, 500, mula sa $ 13, 000 para sa 2019.
Ang mga saklaw ng kita para sa pagtukoy ng pagiging karapat-dapat upang makagawa ng maibabawas na mga kontribusyon sa tradisyunal na indibidwal na mga account sa pagreretiro (IRA), upang mag-ambag sa mga Roth IRA, at upang maangkin ang Saver's Credit ang lahat ay nadagdagan para sa 2020.
Ang mga karaniwang pagbabawas, mga threshold ng kita para sa mga bracket ng buwis, ilang mga kredito sa buwis, at mga limitasyon ng pag-iimpok sa pagretiro ay lahat ng katamtaman na nadagdagan.
Ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring magbawas ng mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA kung natutugunan nila ang ilang mga kundisyon. Kung, sa loob ng taon, alinman sa nagbabayad ng buwis o kanilang asawa ay saklaw ng isang plano sa pagretiro sa trabaho, ang pagbawas ay maaaring mabawasan o mapalabas. (Kung ang buwis o ang kanilang asawa ay hindi nasasakop ng isang plano sa pagretiro sa trabaho, ang phase-out ng pagbawas ay hindi nalalapat.) Mga saklaw ng phase-out para sa 2020:
- Para sa mga nag-iisang nagbabayad ng buwis na sakop ng isang plano sa pagretiro sa lugar ng trabaho, ang saklaw ng phase-out ay $ 65, 000 hanggang $ 75, 000, mula sa $ 64, 000 hanggang $ 74, 000.Para sa MFJ, kung saan ang asawa na gumagawa ng kontribusyon ng IRA ay saklaw ng isang plano sa pagretiro sa lugar ng trabaho, ang phase-out range ay $ 104, 000 hanggang $ 124, 000.Para sa isang nag-aambag ng IRA na hindi saklaw ng isang plano sa pagretiro sa lugar ng trabaho at ikinasal sa isang taong nasasakop, ang pagbabawas ay maialis kung ang kita ng mag-asawa ay nasa pagitan ng $ 196, 000 at $ 206, 000, mula sa $ 193, 000 at $ 203, 000.
Para sa isang may-asawa na indibidwal na nagsasampa ng isang hiwalay na pagbabalik na saklaw ng isang plano sa pagretiro sa lugar ng trabaho, ang saklaw ng phase-out ay hindi napapailalim sa isang taunang pagsasaayos ng gastos sa buhay at nananatiling $ 0 hanggang $ 10, 000.
Ang kita ng phase-out range para sa mga nagbabayad ng buwis na nagsasagawa ng mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay $ 124, 000 hanggang $ 139, 000 para sa mga solo at pinuno ng sambahayan, hanggang $ 2, 000 mula sa 2019. Para sa mga mag-asawang nag-file nang magkasama, ang kita na phase-out range ay $ 196, 000 hanggang $ 206, 000, hanggang $ 3, 000.
Ang limitasyon ng kita para sa credit ng saver (aka ang credit sa pag-aaplay ng pag-aalok ng pagreretiro) para sa mga mababang-at katamtaman na kita na manggagawa ay $ 65, 000 para sa mga mag-asawa na magsumite nang magkasama, mula sa $ 64, 000 noong 2019; $ 48, 750 para sa mga pinuno ng sambahayan, mula sa $ 48, 000; at $ 32, 500 para sa mga walang asawa at indibidwal na nag-file nang hiwalay, mula sa $ 32, 000.
Mga Kredito
Ang taong buwis sa 2020 maximum na nakakuha ng credit ng kita (EIC) ay $ 6, 660 para sa mga kwalipikadong nagbabayad ng buwis na mayroong tatlo o higit pang kwalipikadong mga bata, mula sa kabuuang $ 6, 557 para sa 2019.
Para sa taon ng buwis 2020, ang binagong nabagong halaga ng kita (MAGI) na ginamit ng mag-asawa na magkasanib na filer upang matukoy ang pagbawas sa credit sa pag-aaral ng panghabang-buhay ay $ 118, 000 at mga phase sa $ 138, 000, pataas mula sa $ 116, 000- $ 136, 000 para sa taong buwis 2019. Para sa mga solong filers at pinuno ng mga sambahayan, ang saklaw ng MAGI ay $ 59, 000- $ 69, 000 para sa 2020, mula sa $ 58, 000- $ 68, 000 noong 2019. Hindi mo maangkin ang kredito kung ikaw ay may asawa na indibidwal na nag-file nang hiwalay.
Paggastos sa Kalusugan
Para sa mga buwis na taon na nagsisimula sa 2020, ang limitasyon ng dolyar para sa mga pagbawas sa suweldo ng empleyado para sa mga kontribusyon sa isang health flexible account account (FSA) ay $ 2, 750, pataas $ 50 mula sa limitasyon para sa 2019.
Para sa taon ng buwis 2020, ang mga kalahok na mayroong saklaw sa sarili lamang sa isang account sa pagtitipid sa kalusugan (HSA), ang plano ay dapat magkaroon ng isang taunang pagbabawas na hindi bababa sa $ 2, 350, kapareho ng para sa taon ng buwis 2019; ngunit hindi hihigit sa $ 3, 550, isang pagtaas ng $ 50 mula sa taong buwis 2019. Para sa saklaw lamang sa sarili, ang maximum na halaga ng gastos sa gastos ay $ 4, 750, pataas $ 100 mula 2019. Para sa mga kalahok na may saklaw ng pamilya, ang sahig para sa taunang pagbabawas ay $ 4, 750, mula sa $ 4, 650 noong 2019; ang mababawas ay hindi maaaring higit sa $ 7, 100, hanggang sa $ 100 mula sa limitasyon para sa taon ng buwis 2019. Para sa saklaw ng pamilya, ang limitasyong gastos sa gastos ay $ 8, 650 para sa taong buwis 2020, isang pagtaas ng $ 100 mula sa 2019.
Mga Estates at Regalo
Ang mga pagtataya ng mga decedents na namatay sa panahon ng 2020 ay may pangunahing halaga ng pagbubukod na $ 11.58 milyon, mula sa $ 11.4 milyon para sa mga estates ng mga decedents na namatay noong 2019.
Ang taunang pagbubukod para sa mga regalo ay $ 15, 000 para sa kalendaryo 2020, tulad ng para sa kalendaryo 2019.
Ang Bottom Line
Ang mga pagsasaayos ng inflation ng IRS ay inilaan upang gawing mas madali ang mga pederal na buwis para sa mga nagbabayad ng buwis, kaya't binabayaran nitong malaman ang lahat ng pinakabagong mga numero. Gamitin ang mga ito upang magplano para sa taong 2020 na buwis at subaybayan ang kita, pag-save ng pagreretiro at paggasta sa buong 2020.
