Isang 401 (k) plano para sa maliit na may-ari ng negosyo

Talaan ng nilalaman

• Isang 401 (k) ng Anumang Iba pang Pangalan
• Nararapat ba ang Iyong Negosyo?
• Simpleng Dokumentasyon
• Piliin ang Iyong Karapat-dapat
• Maling Kinakailangan
• SBO 401 (k) Mga Bahagi ng Plano
• SBO Contributions kumpara sa Iba pang Plano
• Ang Pagkalkula
• Iba pang mga Pakinabang ng SBO 401 (k)
• Iba pang mga Pagsasaalang-alang

Ang plano ng 401 (k) ay nakakuha ng katanyagan sa mga maliliit na may-ari ng negosyo mula pa noong 2001 nang ang ilang mga pagbabago sa batas ng buwis na federal ay gumawa ng isang mas mahusay at mas nababaluktot na pagpipilian para sa kanilang mga pangangailangan kumpara sa ilang iba pang mga pagpipilian sa pag-iimpok sa pagretiro.

Sa katunayan, mayroon na itong sariling acronym: ang plano ng SBO 401 (k).

Ang plano ng SBO 401 (k) ay para sa mga negosyo na ang mga karapat-dapat na kalahok lamang sa plano ay ang may-ari nito.

Isang 401 (k) ng Anumang Iba pang Pangalan

Hindi kontento sa pederal na acronym, ang iba't ibang mga institusyong pampinansyal ay may sariling mga pangalan para sa plano ng SBO 401 (k). Ang independiyenteng 401 (k) ay isa sa mga pinaka-generic. Ang iba pang mga halimbawa ay kasama ang:

• Ang Indibidwal (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-participant na KSelf-Employed 401 (k)

Nararapat ba ang Iyong Negosyo?

Ang isang karaniwang maling kuru-kuro tungkol sa SBO 401 (k) ay maaari lamang itong magamit ng mga nag-iisang nagmamay-ari. Sa katunayan, ang plano ng SBO 401 (k) ay maaaring magamit ng anumang maliliit na negosyo, kabilang ang mga korporasyon, mga limitadong kumpanya ng pananagutan (LLC), at mga pakikipagtulungan.

Ang tanging limitasyon ay ang tanging karapat-dapat na mga kalahok ng plano ay ang mga may-ari ng negosyo at kanilang asawa kung sila ay nagtatrabaho sa negosyo.

Ang isang tao na nagtatrabaho para sa isang kumpanya (kung saan wala silang pagmamay-ari) at nakikilahok sa 401 (k) ay maaari ring magtatag ng isang SBO 401 (k) para sa isang maliit na negosyo na pinapatakbo niya sa tagiliran, na pinopondohan ito ng mga kita mula sa pakikipagsapalaran.

Gayunpaman, ang pinagsama-samang taunang mga kontribusyon sa parehong mga plano ay hindi maaaring sama-samang lumampas sa mga maximum na itinatag ng IRS.

Mga Kinakailangan sa Dokumento ng Pasimpleng

Para sa mga maliliit na may-ari ng negosyo na nakakatugon sa ilang mga kinakailangan, ang karamihan sa mga institusyong pampinansyal na nag-aalok ng mga produkto ng plano sa pagreretiro ay nakabuo ng mga truncated na bersyon ng regular na 401 (k) na plano para magamit ng mga may-ari ng negosyo na nais na magpatibay ng SBO 401 (k).

Ang resulta ay hindi gaanong kumplikadong dokumentasyon na kinakailangan upang maitaguyod ang plano. Ang isang 20-pahinang dokumento para sa isang regular na 401 (k) na plano ay maaaring mabawasan sa isang tatlong-pahinang dokumento para sa SBO 401 (k).

Tiyaking natanggap mo ang tamang dokumentasyon mula sa iyong tagapagbigay ng serbisyo sa pananalapi.

Piliin ang Iyong mga Kinakailangan sa Karapat-dapat

Ang plano ng SBO 401 (k) ay maaaring pinagtibay lamang ng mga negosyo kung saan ang mga empleyado lamang ang karapat-dapat na lumahok sa plano ay ang mga may-ari ng negosyo. Para sa mga layunin ng pagiging karapat-dapat, ang isang asawa ay itinuturing na may-ari ng negosyo, kaya kung ang asawa ay nagtatrabaho sa negosyo, ikaw ay karapat-dapat pa ring magpatibay ng SBO 401 (k).

Kung ang iyong negosyo ay may mga empleyado na hindi may-ari na karapat-dapat na lumahok sa plano, ang iyong negosyo ay maaaring hindi magpatibay ng plano ng SBO 401 (k). Samakatuwid, kung mayroon kang mga empleyado na hindi may-ari, hindi nila dapat matugunan ang mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat na iyong pinili para sa plano, na dapat manatili sa loob ng mga sumusunod na mga limitasyon.

Edad

Maaari mong ibukod ang mga empleyado na wala pang edad 21.

Mga dayuhan na Di -identident

Maaari mong ibukod ang mga hindi kilalang dayuhan na hindi tumatanggap ng kita ng US at sa mga tumatanggap ng mga benepisyo sa ilalim ng isang kasunduan sa kolektibong bargaining.

Taon ng Paglilingkod

• Para sa 401 (k) Mga Kontribusyon sa Empleyado ng Elective-Deferral: Maaaring mangailangan ka ng isang empleyado na magsagawa ng isang taon ng serbisyo bago maging karapat-dapat na gumawa ng mga elective deferral na kontribusyon. Para sa Mga Pagbabahagi ng Pagbabahagi ng Kita: Maaaring mangailangan ka ng isang empleyado na magsagawa ng hanggang dalawang taon ng serbisyo upang maging karapat-dapat na makatanggap ng mga kontribusyon sa pagbabahagi ng kita. Gayunpaman, ang karamihan sa mga plano ng SBO 401 (k) ay limitahan ang kinakailangang ito sa isang taon. Para sa Mga Layunin ng Plano: Ang isang empleyado ay itinuturing na nagsagawa ng isang taon ng serbisyo kung siya ay nagtatrabaho ng hindi bababa sa 1, 000 na oras sa loob ng taon. Habang maaari mong pangkalahatang pumili upang mangailangan ng mas kaunti sa 1, 000 oras sa ilalim ng isang regular na kwalipikadong plano, ang karamihan sa mga plano ng SBO 401 (k) ay may kasamang isang hard-coded na limitasyon ng 1, 000 na oras.

Maling Kinakailangan

Ang pagtatakda ng maling mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat ay magreresulta sa iyo na hindi kasama sa plano o mga empleyado na hindi may-ari na karapat-dapat na lumahok sa plano. Halimbawa, kung pipiliin mong magkaroon ng kahilingan sa edad na 21 kahit na ikaw ay 20 lamang, ibukod mo ang iyong sarili sa pakikilahok sa plano.

O, sabihin mong pipili ka ng zero taon ng serbisyo bilang isang kinakailangan upang lumahok sa plano, ngunit mayroon kang limang mga pana-panahong mga empleyado na nagtatrabaho nang mas kaunti sa 1, 000 na oras bawat taon at higit sa edad na 21. Ang mga kawani na ito ay karapat-dapat na lumahok sa plano dahil sila matugunan ang edad at mga kinakailangan sa serbisyo.

Dahil dito, ang kanilang pagiging karapat-dapat ay mag-disqualify sa iyong negosyo mula sa pagiging angkop upang magpatibay sa plano ng SBO 401 (k). Sa halip, maaari mong gamitin ang regular na 401 (k) na plano.

Ang ilang mga produkto ng SBO 401 (k), ayon sa kahulugan, ay nangangailangan ng karagdagang mga pagbubukod. Bago ka magpasya na magtatag ng isang plano ng SBO 401 (k), siguraduhing suriin sa iyong tagapagbigay ng serbisyo sa pananalapi patungkol sa mga probisyon nito.

SBO 401 (k) Mga Bahagi ng Plano

Mayroong dalawang mga sangkap sa plano ng SBO 401 (k): ang mga kontribusyon ng elective-deferral ng empleyado at mga kontribusyon sa pagbabahagi ng kita.

• Mga Limitasyon sa Mga Empleyado ng Empleyado: Maaari kang gumawa ng isang kontribusyon sa pagpapaubos ng suweldo ng hanggang sa 100% ng iyong kabayaran ngunit hindi hihigit sa taunang limitasyon para sa taon. Para sa 2019, ang maximum ay $ 19, 000, kasama ang $ 6, 000 kung ang tao ay may edad na 50 pataas. Para sa 2020, ang limitasyon ay $ 19, 500 kasama ang $ 6, 500 para sa mga taong may edad na 50 pataas. Mga Limitasyon sa Empleyado ng Empleyado: Ang negosyo ay maaaring mag-ambag ng hanggang sa 25% ng iyong kabayaran (20% sa kaso ng isang nag-iisang proprietor o isang nagbabayad ng Iskedyul C) ngunit hindi hihigit sa $ 56, 000 para sa 2019 at $ 57, 000 para sa 2020. Ang isang empleyado na edad 50 pataas ay maaaring nag-ambag pa rin ng karagdagang $ 6, 000 noong 2019 at $ 6, 500 noong 2020.

SBO Contributions kumpara sa Iba pang Plano

Kung ihahambing sa iba pang mga tanyag na plano sa pagreretiro, ang plano ng SBO 401 (k) ay may mataas na mga limitasyon ng kontribusyon tulad ng nakabalangkas sa itaas, na siyang pangunahing sangkap na umaakit sa mga may-ari ng maliliit na negosyo.

Ang ilan pang mga plano sa pagretiro ay nililimitahan din ang mga kontribusyon ng mga employer o nagtatakda ng mas mababang mga limitasyon sa mga kontribusyon na ipinagpaliban sa suweldo.

Ang sumusunod ay isang buod ng paghahambing ng kontribusyon para sa mga plano ng employer na karaniwang ginagamit ng mga maliliit na negosyo.

Account	Elective Deferral	Pinakamataas na Kontribusyon sa Trabaho	Kontribusyon sa Catch-Up
SBO 401 (k)	$ 19, 000 para sa 2019; $ 19, 500 para sa 2020	25% ng kabayaran o 20% sa kaso ng isang nag-iisang nagmamay-ari o isang nagbabayad ng Buwis C	$ 6, 000 para sa 2019; $ 6, 500 para sa 2020
SEP IRA	Hindi pwede	25% ng kabayaran o 20% ng binagong netong kita para sa hindi pinagsama-samang mga may-ari ng negosyo	Hindi pwede
Pagbabahagi ng Kita o Plano ng Pagbabayad ng Pera-Bumili ng Pera	Hindi pwede	25% ng kabayaran o 20% ng binagong netong kita para sa hindi pinagsama-samang mga may-ari ng negosyo	Hindi pwede
SIMPLE IRA	$ 13, 000 para sa 2019, $ 13, 500 para sa 2020	3% ng kabayaran / kita	$ 3, 000