Isang pangkalahatang-ideya ng mga nakuhang pagbawas

Talaan ng nilalaman

• Pamantayang Pangunahing Nakabawas Mga item
• Ang Pakay ng Paghahalagin
• Alin ang Mga Pag-dediksyon na Maaaring Makatala
• Buod ng 2019 Pagbabago ng Batas sa Buwis
• Mga Limitasyon ng Kita
• Tandaan na Magkasama
• Ang Bottom Line

Kapag nag-file ka ng iyong buwis bawat taon, may pagpipilian kang alinman sa pagkuha ng karaniwang pagbabawas o pag-alis ng iyong mga pagbabawas.

Ang karaniwang pagbabawas ay isang preset na halaga na pinahihintulutan mong bawas mula sa iyong kinikita na buwis sa bawat taon. Ang halagang ito ay mag-iiba ayon sa iyong katayuan sa pag-file ng buwis at na-index bawat taon upang mapanatili ang inflation. Para sa 2017 na buwis, ang karaniwang pagbabawas ay $ 6, 350 para sa mga walang kapareha, $ 9, 350 para sa mga pinuno ng sambahayan at $ 12.700 para sa kasal na nagsumite ng magkasamang nagbabayad ng buwis. Gayunman, simula noong 2018, ang bill ng buwis na ipinasa noong Disyembre 2017 ay halos doble ang karaniwang pagbabawas sa $ 12, 000, $ 18, 00 at $ 24, 000 ayon sa pagkakabanggit para sa tatlong mga grupo ng pag-file.

Pamantayang kumpara sa Mga Nabibigyang Doble

Sa ilalim ng kasalukuyang mga panuntunan, milyon-milyong mga nagbabayad ng buwis ang nag-claim ng isang mas malaking pagbabawas sa kanilang mga pagbabalik sa buwis bilang isang resulta ng pagkalkula ng kanilang mga pagbabawas - at malamang na totoo ito sa taong ito. Upang masulit ang iyong pagbabalik sa buwis, basahin upang malaman kung kailan mailalagay ang iyong mga pagbabawas at kung kailan mananatili sa pamantayang pagbabawas.

Simula sa 2018, ang isang pagbabago sa batas sa buwis na pagdoble sa karaniwang pagbawas ay naging mas kaunting pakinabang sa pagbawas ng buwis para sa maraming nagbabayad ng buwis.

At mapagtanto na sa susunod na taon, ang bilang ng mga nagbabayad ng buwis na magbabayad ng halaga ay malamang na bumaba nang malaki dahil sa mas malaking pamantayang pagbabawas. (Dalawang caveats: nawawala ang personal na exemption, na maaaring ma-offset ang epekto na ito para sa ilan. Sa kabilang banda, ang doble sa credit ng bata ay nagdodoble at nalalapat sa higit pang mga pamilya, na magtutulak sa ilang pagbabalik sa kabilang direksyon.) Ang bagong batas ay nag-aalis din ng isang bilang ng mga pagbabawas na nagbabayad ng buwis sa kasalukuyan ay maaaring tumagal at magbabago ng iba pa. Habang tinatalakay natin ang mga pagbawas sa taong ito, mapapansin natin ang mga mahahalagang pagbabago.

Mga Key Takeaways

• Pinahihintulutan ng mga itemized na pagbabawas ang ilang mga nagbabayad ng buwis na babaan ang kanilang taunang buwis sa buwis sa kita na higit sa kanilang matatanggap mula sa karaniwang pagbabawas.Itemized pagbabawas kasama ang ilang mga kategorya - mula sa mga gastos sa medikal hanggang sa interes ng mortgage sa mga donasyon ng kawanggawa. maraming mga item na ibabawas, tulad ng pagiging isang may-ari ng bahay o may-ari ng negosyo.

Ang Pakay at Kalikasan ng Mga Nakalaang Mga Pagbabawas

Ang mga itemized na pagbabawas ay nahuhulog sa ibang kategorya kaysa sa itaas-the-line na pagbawas tulad ng mga gastos sa pagtatrabaho sa sarili at interes ng pautang ng mag-aaral; sila ay "ibaba-the-line" na mga pagbawas, o pagbabawas mula sa nababagay na kita ng kita. Nakalkula ang mga ito sa Iskedyul ng Serbisyo ng Internal Revenue Service at pagkatapos ang kabuuan ay isinasagawa sa iyong 1040 form.

Sa sandaling mai-ibabawas ang iyong na-itemized na pagbabawas mula sa iyong kita, ang nalabi ay ang iyong aktwal na kinikita na buwis. Ang mga itemized na pagbabawas ay nilikha bilang isang tool na pang-social-engineering ng pamahalaan upang magbigay ng mga insentibo sa pang-ekonomiya para sa mga nagbabayad ng buwis na gumawa ng ilang mga bagay, tulad ng pagbili ng mga bahay at gumawa ng mga donasyon sa mga kawanggawa.

Kaya Aling Mga Bawas na Maaaring Makatala?

Ang Iskedyul A ay nahati sa maraming magkakaibang mga seksyon na tumatalakay sa bawat uri ng pagbabawas ng item. Para sa isang pagkasira ng iyong na-item na pagbabawas, tingnan ang mga tagubilin sa IRS para sa Iskedyul A.

Ang sumusunod ay isang maikling pangkalahatang ideya ng saklaw at mga limitasyon ng bawat kategorya ng pagbabawas ng item. Upang makatulong sa pagpaplano sa hinaharap, isinama namin ang mga pangunahing pagbabago sa ilalim ng bagong batas sa buwis, na kadalasang nalalapat mula sa taong buwis 2018 sa:

• Mga Hindi Na-bayad na Gastos sa Medikal at ngipin - Ang pagbabawas na ito ay marahil ang pinakamahirap - at masakit sa pananalapi - upang maging kwalipikado. Ito rin ay isang pagbabawas na nagbabago ang bagong batas sa buwis para sa taon ng buwis 2017, ang mga buwis na ipo-file mo sa Abril 2018. Para sa mga taon ng buwis 2017 at 2018 lamang , ang mga nagbabayad ng buwis na nagkakaroon ng kwalipikadong out-of-bulsa medikal at / o mga gastos sa ngipin na hindi saklaw ng seguro ay maaaring magbawas ng mga gastos na lumampas sa 7.5% ng kanilang nababagay na kita na gross. Simula sa taon ng buwis 2019 (dapat bayaran sa Abril 2020), ang mga pagbabawas sa medikal ay bumalik sa kanilang kasalukuyang antas ng 10%. Mga Gastos sa Interes - Maaaring tanggalin ng mga may-ari ng bahay ang interes na binabayaran nila sa kanilang mga pag-utang at utang sa home-equity. Ang mga pagbawas na ito ay nagbabago sa ilalim ng bagong batas sa buwis.
  • Ang interes sa mortgage sa bahay ay kasalukuyang mababawas para sa mga pautang hanggang sa $ 1 milyon Bawat taon, ang nagpapahiram sa mortgage ay nag-mail sa Form ng 1098 sa mga nangungutang, na detalyado ang eksaktong halaga ng maibabawas na interes at mga puntos na kanilang nabayaran sa nakaraang taon. Ang mga nagbabayad ng buwis na bumili o muling nag-refin ng mga bahay sa taon ay maaari ring ibawas ang mga puntos na kanilang nabayaran, sa loob ng ilang mga alituntunin. Kung kasalukuyan kang nagbabawas ng interes ng utang hanggang sa $ 1 milyon, maaari mong magpatuloy na gawin ito. Maaari mo ring ipagpapatuloy kung pinapino mo rin ang parehong utang, hangga't ang halaga ay mananatiling pareho. Gayunpaman, para sa anumang mga pagpapautang na natamo mula Disyembre 15, 2017 sa, ang interes ng pautang ay maaaring mabawas lamang para sa paghiram ng hanggang sa $ 750, 000. Para sa mga taon ng buwis pagkatapos ng 2025, muling lumitaw ang $ 1 milyong limitasyon kahit na kailan kinuha ang pautang. Ang home-equity loan / linya ng interes ng kredito ay kasalukuyang mababawas. Simula sa 2019 hanggang sa katapusan ng 2025, nawala ang bawas sa buwis na ito.
  Bayad na Buwis - Nagbabayad ang mga nagbabayad ng buwis na maaaring magbawas ng dalawang uri ng buwis na binabayaran sa kanilang Iskedyul A: Ang mga buwis sa personal na ari-arian, na kasama ang mga buwis sa real estate, ay mababawas kasama ang mga buwis sa estado at lokal na nasuri para sa nakaraang taon. Gayunpaman, ang anumang refund na natanggap ng nagbabayad ng buwis mula sa estado sa nakaraang taon ay dapat mabibilang bilang kita kung ang mga nagbabayad ng buwis na nakalaang mga pagbawas sa nakaraang taon. Simula sa 2018 hanggang sa katapusan ng 2025, ang mga nagbabayad ng buwis ay maaaring magbawas ng $ 10, 000 lamang sa mga pinagsamang buwis na ito. Bilang karagdagan, ang mga buwis sa banyagang real estate (hindi nauugnay sa isang kalakalan o negosyo) ay hindi bawas sa buwis. Gayundin, kung prepaid mo ang iyong 2018 estado o lokal na buwis sa kita sa 2017, ang halagang iyon ay hindi mababawas sa iyong 2017 na buwis. Mga Charitable Donations - Ang anumang donasyon na ginawa sa isang kwalipikadong kawanggawa ay maibabawas sa loob ng ilang mga limitasyon. Ang mga kontribusyon sa cash na lumampas sa 50% ng nababagay na kita ng nagbabayad ng buwis ay dapat dalhin sa susunod na taon, pati na rin ang mga kontribusyon na noncash na lalampas sa 30% ng AGI. Simula sa 2018 hanggang 2025, na ang 50% figure ay nagiging 60%. Mga Pagkawala sa Kaswal at Pagnanakaw - Ang anumang pagkawala na natamo bilang isang resulta ng isang kaswalti o pagnanakaw ay maaaring maiulat sa Iskedyul A. Sa kasamaang palad, ang mga pagkalugi lamang sa higit sa 10% ng nababagay na kita ng nagbabayad ng buwis ay talagang mababawas. Kung ang isang nagbabayad ng buwis ay nakakuha ng isang pagkamatay sa isang taon at ibinabawas ito sa kanyang buwis, kung gayon ang anumang pagbabayad na natanggap sa mga huling taon ay dapat mabilang bilang kita. Ang pagkalugi sa kaswalidad ay isinasagawa sa Iskedyul A mula sa Form ng IRS 4864. Ang bagong batas sa buwis ay nag-aalis sa pagbawas mula 2018 hanggang 2025, maliban sa mga pagkalugi dahil sa isang pederal na idineklarang kalamidad. Mga Hindi Ginagawad na Mga Gastos na May Kaugnay na Trabaho at Ilang Mga Pagkakaibang Bawas - Ang mga empleyado ng W-2 na may mga gastos na nauugnay sa trabaho ay maaaring magbawas ng anumang pinagsama-samang paggasta na lalampas sa 2% ng kanilang nababagay na kita na kita. Kasama dito ang mga item tulad ng kagamitan at gamit, proteksiyon na damit, gastos para sa pagpapanatili ng isang tanggapan sa bahay para sa kaginhawaan ng employer, gastos sa sasakyan, dues sa mga propesyonal na samahan at propesyonal na mga suskrisyon. Ang ilang iba pang mga iba't ibang mga pagbabawas ay nakalista din sa seksyong ito pati na rin, tulad ng paghahanda ng buwis sa kita at bayad sa pag-audit, at anumang mga gastos na nauugnay sa pagpapanatili ng mga pamumuhunan o pag-aari ng paggawa ng kita. Kasama sa mga bayad na ito ang mga bagay tulad ng IRA o iba pang mga bayad sa pagpapanatili ng account na binayaran mula sa bulsa, bayad sa batas at accounting, at interes sa margin. Ang bagong batas sa buwis ay nag-aalis ng mga pagbabawas mula sa 2018 hanggang 2025. Iba pang Mga Iba't ibang Pagkabawas - Ang pangwakas na kategorya ng mga naibawas na kategorya ay may kasamang mga item tulad ng pagkalugi sa pagsusugal hanggang sa sukat ng mga panalo sa pagsusugal, pagkalugi mula sa pakikipagsosyo o subchapter S-korporasyon, buwis sa ari-arian sa kita sa paggalang ng isang decedent at ilang iba pang mga gastos. Ang ilan sa mga pagbabawas na ito ay tinanggal o binago para sa 2018-2025. Para sa karagdagang mga detalye, tingnan ang IRS Publication 17 at ang mga tagubilin para sa Iskedyul A. Para sa mga taon ng buwis sa 2018, tingnan ang iyong tagapayo sa buwis.

Buod ng 2019 Pagbabago ng Batas sa Buwis

Kung nagsasampa ka bilang isang nag-iisang nagbabayad ng buwis sa 2019 — o nag-asawa ka at nag-file nang hiwalay - malamang na mas mahusay mong makuha ang karaniwang pagbabawas ng $ 12, 000 kung ang iyong mga na-item na pagbabawas ay kabuuang mas mababa kaysa sa halagang iyon. Ang parehong naaangkop sa isang mag-asawa na nag-file nang magkasama na hindi hihigit sa $ 24, 000 sa itemized na pagbabawas at pinuno ng sambahayan na ang mga pagbabawas ay hindi hihigit sa $ 18, 000. Ang mga pagbawas na ito ay halos doble simula sa 2018 pagkatapos ng pagpasa ng Tax Cuts at Jobs Act.

Mga Bawas sa Buwis Maaari mong Mangyari

• Pautang sa pautang sa isang pautang na $ 750, 000 o mas mababaMga bayad sa seguro sa mortgageMag-aambag ng salapiMedical at dental na gastos (higit sa 10% ng AGI) Estado at lokal na buwis, benta at personal na pag-aari ng buwis hanggang sa $ 10, 000Gambling pagkalugi sa interes ng pag-aani ng $ 2, 500 sa interes ng pautang ng mag-aaral $ 250 (para sa mga guro na bumili ng mga gamit sa silid-aralan)

Mga Pagbawas na Nawala mo

• Pautang sa pautang: Halaga ng pautang mula sa $ 750, 000 + hanggang $ 1 milyonState at lokal na buwis, benta at personal na buwis sa ari-arian na lampas sa $ 10, 000Alimony na pagbabayadMga gastos sa paglipat (maliban sa aktibong tungkulin na militar) Mga hindi bayad na empleyadoMga gastos sa pangangaso ng libogAng gastos ng paghahanda sa pag-aayos ng mga kalamidad sa kalamidad (maliban kung sa isang lugar na itinalaga ng ang Pangulo)

Mga Limitasyon ng Kita para sa Mga Nakabawas na Mga item

Ang mga itemized na pagbabawas para sa mga nagbabayad ng buwis na may nababagay na kita ng kita sa itaas ng isang tiyak na antas (tingnan ang Form 1040, linya 38) ay maaaring mabawasan. Ang mga limitasyon ay nakasalalay sa iyong katayuan sa pag-file. Kung ikaw ay nasa itaas ng mga ito, kakailanganin mong makumpleto ang Itemized Deductions Worksheet upang matukoy ang halaga na ipasok sa linya 29 ng Iskedyul A. Ang mga halaga ay: $ 313, 800, kung ang kasal ay nag-file nang magkasama o isang kwalipikadong biyuda (er); $ 287, 650, kung pinuno ng sambahayan; $ 261, 500, kung solong; o $ 156, 900, kung nag-iisa ang pag-file nang mag-asawa. Ang mga limitasyong ito, na kilala bilang mga limitasyon ng "Pease", ay sinuspinde para sa 2018-2025.

Tandaan na Magkasama

Mayroong mga oras na natanto ang karagdagang pagbabawas mula sa labis na gastos sa medikal o nauugnay sa trabaho ay magpapahintulot sa mga naibawas na item na ibabawas ang karaniwang pagbabawas. Samakatuwid, hindi mo dapat ipagpalagay na hindi mo maaaring ibabawas ang iba't ibang mga gastos o na hindi mo mai-itemize ang mga pagbawas kung ang iyong mga napakahalagang pagbabawas ay hindi sapat sa kanilang sarili upang ikaw ay maging kwalipikado.

Ang Bottom Line

Maraming mga patakaran tungkol sa mga nakuhang pagbawas ay higit sa saklaw ng artikulong ito. Ang pagtatrabaho sa isang nakaranas at karampatang maghanda ng buwis ay maaaring makatulong upang matiyak na ang mga patakaran ay inilalapat sa iyong pagbabalik sa buwis. Ang iyong tagapaghanda ng buwis ay dapat ding pahintulutan kang matukoy kung dapat mong itala o kunin ang karaniwang pagbabawas. Siguraduhin na maglaan ng ilang oras upang suriin kung ano ang aasahan mula sa 2018 hanggang 2025 batay sa bagong batas sa buwis.