Ang may-ari ng isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay nagbabago sa edad na 70½-na siyang kinakailangang panimulang petsa ng panloob na (RBD) ng Internal Revenue Service - at sinimulan niyang kunin ang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa kanyang IRA. Nang maglaon, namatay ang retiree na ito. Ang kanyang asawa ay nakaligtas sa kanya at nagmamana ng IRA ng kanyang asawa, ngunit hindi pa siya nasa 70½ taong gulang.
Ang maikling sagot ay "oo, kaya niya." Hindi gaanong bagay ang "kaya niya, " dahil ligal na pinahihintulutan siya; ito ay higit na isang katanungan ng "kung paano" siya ay pagpunta sa paggawa nito, at ang mga implikasyon ng bawat isa sa mga magagamit na pagpipilian. At dapat niyang masiyahan ang mga tuntunin ng RMD.
Ano ang Mga Batas Tungkol sa Itaas na Eksena?
Ayon sa mga patakaran para sa mga minana na IRA, ang malayang benepisyaryo ng 404 ay malayang kumuha ng halos lahat ng minana na account na nais niya sa anumang oras, hangga't nasiyahan niya ang kinakailangang minimum na pamamahagi. O maaari niyang kunin ang lahat ng mga pondo nang sabay-sabay, bilang isang kabuuan.
Ang isang minana na IRA ay may mahalagang implikasyon sa buwis. Makipagtulungan sa isang bihasang tagapayo ng buwis upang matiyak na natutugunan mo ang mga kinakailangan sa RMD.
Mga Pagpipilian para sa Epekto ng Spike-beneficiary Rollover
Gayunpaman nagpasya kang hawakan ang iyong minana na IRA, mahalaga na magkaroon ng kamalayan sa lahat ng mga patakaran na nakapalibot sa mga RMD; ang pag-alam sa mga ito ay makakatulong sa iyo upang maiwasan ang paggawa ng maraming mga pagkakamali.
Maaari mong tratuhin ang isang Inherited IRA bilang Iyong Sariling
Sa kasong ito, nais ng asawa na tratuhin ang IRA bilang kanyang sarili; hindi pa siya nasa 70½ kaya ayaw niyang kumuha ng RMD. Magagawa niya ito sa pamamagitan ng pagbibigay ng pangalan sa kanyang sarili bilang may-ari ng account ng kanyang asawa, o maaari niyang pagsamahin ang pondo ng asawa sa kanyang sariling IRA sa pamamagitan ng paglalagay sa kanila sa kanyang account.
Ang Rollover
Ang isang rollover ay magbibigay-daan sa iyo upang gawin ang mga sumusunod:
- Gumawa ng mga kontribusyon sa account kung karapat-dapat ka - iyon ay, kung nakakuha ka ng kita at mas mababa sa edad na 70½, sa kaso ng isang tradisyunal na IRAName iyong sariling mga beneficiariesPostpone RMD hanggang sa umabot ka sa edad na 70½, muli sa kaso ng isang tradisyunal na IRA
Ang rollover ay isang mahusay na pagpipilian para sa asawa na pinag-uusapan. Dahil ang kanyang asawa ay mas matanda kaysa sa kanya, nagawa niyang antalahin ang pagkuha ng mga RMD, ayon sa nais niya.
Ang pag-ikot sa isang IRA ay hindi isang desisyon sa lahat o wala. Maaari mong i-parse ang account at i-roll over ang ilan sa mga ito sa iyong sariling IRA, iiwan ang balanse sa account na iyong minana. Gayunpaman, walang nagbabago sa iyong isip. Kung gumawa ka ng isang rollover at kumuha ng mga pondo mula rito bago ka maabot ang edad na 59½, mapapailalim ka sa isang 10% na parusa (maliban kung ang isang pagbubukod ng parusa maliban sa kamatayan ay naaangkop).
Ang Limang Taong Batas
Ang isa pang pagpipilian kung magmana ka ng isang IRA ay na maaari mong ipagpaliban ang anumang mga pamamahagi hangga't walang laman ang account sa pagtatapos ng ikalimang taon ng kamatayan. Tinatawag itong limang taong panuntunan. Sa aming halimbawa, sabihin natin na ang asawa ay namatay noong Abril 2020. Kung ang kanyang asawa-benepisyaryo ay gumagamit ng limang taong pamamaraan na panuntunan, dapat niyang bawiin ang lahat ng mga pondo sa Disyembre 31, 2025.
Ang Paraan ng Pag-asa sa Buhay
Maaari kang kumuha ng RMD gamit ang paraan ng pag-asa sa buhay. Ang pamamaraang ito ay maaaring gumana para sa iyo, ngunit hindi ito mailalapat sa aming halimbawa dahil ang asawa ay kumukuha na ng RMD. Dapat mong gamitin ang iyong sariling pag-asa sa buhay kung ang orihinal na may-ari ng IRA ay hindi bababa sa 70½ at kumuha ng RMD. Upang magamit ang pagpipiliang ito, ilalapat mo ang pag-asa sa buhay para sa iyong edad na natagpuan sa talahanayan ng IRS Single Life Expectancy.
Mga Key Takeaways
- Kung nagmana ang asawa ng IRA ng kanyang asawa, mayroon siyang mga pagpipilian para sa kung ano ang gagawin dito.Kung ikaw ay nasa posisyon na ito, mahalagang maunawaan ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) na mga patakaran; maaapektuhan nila kung paano mo pinamamahalaan ang pamana ng minana na rollover ng IRA.A ay isang tanyag na pagpipilian na maaari mong isaalang-alang.
Iba pang Mga Pagsasaalang-alang Tungkol sa Mga Inherited IRAs
Ang mga pagpipilian sa benepisyaryo ng asawa ay nalalapat lamang kung ang asawa ay ang nag-iisang pangunahing benepisyaryo ng IRA. Kung ang asawa ay isa sa ilang mga pangunahing benepisyaryo, kung gayon ang asawa ay maaaring sumailalim sa mga pagpipilian sa benepisyaryo na hindi asawa ay dapat nilang piliin na panatilihin ang mga ari-arian sa isang minana na IRA. Gayunpaman, ang asawa ay maaaring ipamahagi at ang kanilang bahagi ng mga ari-arian sa kanilang sariling IRA at hindi kailangang magsimula ng mga pamamahagi hanggang sa kanilang RBD.
