Ang forensics sa pananalapi ay isang larangan na pinagsasama ang mga kasanayan sa pagsisiyasat ng kriminal na may mga kasanayan sa pag-awd sa pananalapi upang makilala ang aktibidad ng pinansyal na kriminal na nagmula sa loob o labas ng isang samahan. Ang forensics sa pananalapi ay maaaring magamit sa mga aktibidad sa pag-iwas, pagtuklas, at pagbawi upang mag-imbestiga sa terorismo at iba pang aktibidad ng kriminal, magbigay ng pangangasiwa sa mga pribadong sektor at mga organisasyon ng gobyerno, at masuri ang kahinaan ng mga organisasyon sa mga mapanlinlang na aktibidad. Sa mundo ng pamumuhunan, ang mga dalubhasa sa forensics sa pananalapi ay naghahanap ng mga kumpanya upang maikli o subukang manalo ng mga parangal ng whistleblower.
Pagbabagsak ng Forensics sa Pinansyal
Ang forensics sa pananalapi ay katulad ng forensic accounting, na gumagamit ng mga kasanayan sa accounting, auditing, at investigative upang pag-aralan ang mga pahayag sa pananalapi ng kumpanya para sa posibleng panloloko kasabay ng inaasahang o patuloy na ligal na aksyon. Dalawang dalubhasa sa forensics ang gumawa ng kanilang mga pangalan na naglalantad ng dalawa sa pinakamalaking mga pandaraya sa kamakailan-lamang na kasaysayan. Si Jim Chanos, na nabanggit na murang nagbebenta sa sakayan ng pondong hedge na si Kynikos Associates, ay hinukay sa mga pinansiyal na pahayag at iba pang mga filing ng Enron Corporation at hindi natuklasan ang mga iregularidad tungkol sa mga kasanayan sa mark-to-market ng mga derivatives ng enerhiya at paglabag sa mga panuntunan ng GAAP sa pagtutugma ng patakaran sa pagpapatakbo sa pagbabangko ng merchant ng kumpanya. Kalaunan ay nag-implode si Enron, naghahatid ng isang malinis na halaga sa pondo ni Chanos.
Si Harry Markopolos, isang hindi nakatagong propesyonal na mga security sa unang bahagi ng 2000, ay tinangka ng maraming taon upang balaan ang Securities and Exchange Commission (SEC) at iba pa tungkol sa Ponzi scheme na ginawa ni Bernie Madoff. Sa wakas ay nakakuha ng pagkilala si Markopolos bilang nag-iisa na whistleblower nang bumagsak ang pamamaraan ni Madoff. Siya ay detalyado ang kanyang alamat sa kanyang 2010 libro; Walang Makikinig: Isang Tunay na Tagapagturo ng Pinansyal . Ipinagpapatuloy ni Markopolos ang kanyang bapor na naghahanap ng pandaraya sa pakinabang ng mga namumuhunan nang malaki. Si Madoff ay uupo sa isang kulungan ng selda hanggang sa mamatay siya.
Iba pang mga Gumagamit para sa Pansiyal na Forensics
Mayroong iba pang mga aplikasyon para sa pinansiyal na forensics. Ang mga accountant ng forensic ay maaari ring makipagtulungan sa mga ahensya ng gobyerno, kabilang ang mga awtoridad sa buwis, upang mabawi ang iligal na nakuha na pondo o makakatulong sa pag-uusig sa laundering ng pera. Ang mga forantikong accountant ay maaari ring makatulong sa mga kumpanya na magdisenyo ng mga sistema ng accounting at auditing upang pamahalaan at mabawasan ang panganib.
